收到BVI稅務(wù)局的不合規(guī)通知怎么辦？BVI公司被認(rèn)定不合規(guī)的罰款

BVI公司在運(yùn)營過程中最繞不開的一個課題，就是經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。即公司和有限合伙企業(yè)（實(shí)體）在開展“相關(guān)活動”時，應(yīng)根據(jù)立法要求具備必要的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。

如果實(shí)體未能將必要的實(shí)質(zhì)落實(shí)到位，英屬維爾京群島國際稅務(wù)局 ( ITA ) 可能會確定實(shí)體在特定財政期間不符合經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求。此時ITA 將向?qū)嶓w在其注冊辦事處的注冊代理人發(fā)出不合規(guī)通知（NCN）。

什么是不合規(guī)通知：

如果 ITA 確定某實(shí)體在給定的財務(wù)期內(nèi)，并沒有遵守其經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)義務(wù)時，就會向其發(fā)出不合規(guī)通知。該通知中的內(nèi)容將包括：

1、因?yàn)楹畏N理由認(rèn)定其不符合規(guī)定

2、涉及的罰款金額

首次認(rèn)定違規(guī)的最低罰款為 5,000 美元，最高罰款為 20,000 美元（如果是高風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)法律實(shí)體，則為 50,000 美元）。

3、支付罰款的相關(guān)期限

4、ITA 認(rèn)為實(shí)體必須采取何種行動以滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求以及必須采取此類行動的日期

企業(yè)如何應(yīng)對不合規(guī)？

相關(guān)實(shí)體如果切實(shí)收到了ITA發(fā)出的「不合規(guī)通知(NCN)」，就應(yīng)該立刻考慮是否需要對通知中的任何方面提出疑議和上訴，并且采取相關(guān)的補(bǔ)救措施，具體可以參考以下步驟和流程：

1、首先，在規(guī)定的期限內(nèi)支付罰款；

2、其次，采取行動以滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求或在規(guī)定日期之前合規(guī)。

3、最后，必須在收到不合規(guī)通知之日起 30 天內(nèi)提交上訴申請（對不合規(guī)的決定或罰款金額提出上訴）。

有關(guān)上訴必須提交給英屬維爾京群島高等法院，并使用正確的表格（應(yīng)要求提供）送達(dá) ITA。

如果企業(yè)是在對NCN裁定的上訴過程中，則NCN里規(guī)定的BVI公司需要繳納的罰款可以暫緩，直至申訴結(jié)果出來。