構(gòu)建先進(jìn)的銀行信貸風(fēng)險管理體系

    基于對中國銀行業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境和內(nèi)部財務(wù)實(shí)力的綜合分析，中誠信國際根據(jù)可以獲得的內(nèi)部信息和銀行公布的公開信息，對中國銀行體系中5家國有（控股）銀行、10家股份制銀行和3家城市商業(yè)銀行進(jìn)行了公開評級。中誠信國際發(fā)布的評級報告表明，2004年中國銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步得到擴(kuò)張，但信貸過快增長中潛在風(fēng)險增大，不良貸款比率仍偏高并可能反彈。進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理已經(jīng)成為銀行控制風(fēng)險、保持規(guī)模增長的首要問題。自1998年起，商業(yè)銀行就一直在強(qiáng)化信貸管理、規(guī)范信貸決策行為、防范信貸風(fēng)險，并取得了一定的成績，但仍存在一些比較突出的問題。

1. 銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題

（1）組織管理體系

重視垂直制約，忽視水平制衡。我國商業(yè)銀行的信貸管理組織仍是金字塔型的垂直管理機(jī)構(gòu)，管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。橫向分工與制衡關(guān)系不強(qiáng)。貸款審批實(shí)行逐級上報、層層審批制度，審批流程縱向運(yùn)動。

縱向管理鏈條過長，管理效率不高。目前商業(yè)銀行實(shí)行“四級管理、一級經(jīng)營”的機(jī)構(gòu)體系，信貸決策鏈條過長，在一定程度上降低了業(yè)務(wù)和管理的效率。

（2）風(fēng)險的防范和控制

重視事后化解，忽略事前防范。我國商業(yè)銀行由于歷史遺留問題，把工作重心放在了存量風(fēng)險的化解上，風(fēng)險的早期防范沒有得到充分重視。銀行開展信用調(diào)查時，基本上沒有開展市場細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個案分析。

對不良貸款忽視清收，忽視轉(zhuǎn)化。我國銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款。

風(fēng)險評價體系滯后。我國銀行雖然建立了風(fēng)險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年初進(jìn)行，不能及時反映風(fēng)險。評級系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性以及評級結(jié)果的 普遍運(yùn)用也差強(qiáng)人意。

（3）授權(quán)與授信

分級授權(quán)的信貸管理體制。目前商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限上收，貸款向大城市、大企業(yè)和大項目集中。同時，商業(yè)銀行支行的貸款權(quán)限一般為小額個人存單質(zhì)押和個人住房貸款業(yè)務(wù)，沒有對企業(yè)的貸款審批權(quán)力，造成支行貸款發(fā)放量逐年減少。

實(shí)踐中，授信不完全統(tǒng)一。商業(yè)銀行往往不能根據(jù)客戶的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、信用程度、管理水平及承擔(dān)債務(wù)的能力實(shí)行統(tǒng)一的授信。這樣就容易導(dǎo)致多頭授信帶來的信貸風(fēng)險。

2. 構(gòu)建先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理體系

針對我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理中存在的上述問題，可以借鑒國際先進(jìn)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，建立先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理體系。

國際銀行業(yè)先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理體系通常由以下四大方面構(gòu)成：組織、流程與政策、風(fēng)險管理工具和信息系統(tǒng)。下面將根據(jù)這四個方面進(jìn)行詳細(xì)的介紹。

（1）組織

國際銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理組織按照權(quán)力制衡的原則，由三個相互關(guān)聯(lián)而又相互制衡的層次組成：決策層（專門負(fù)責(zé)風(fēng)險政策的制定、檢查）、執(zhí)行層（負(fù)責(zé)具體的信貸業(yè)務(wù)）和監(jiān)督層（負(fù)責(zé)監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的風(fēng)險控制水平）。

首先，在決策層，由銀行的風(fēng)險管理委員會、信貸管理委員會等設(shè)定信貸風(fēng)險管理策略。其次，在執(zhí)行層和監(jiān)督層，信貸業(yè)務(wù)由相對獨(dú)立而又有機(jī)結(jié)合的三個部分構(gòu)成：第一，是根據(jù)信貸政策進(jìn)行信貸營銷、客戶關(guān)系管理等職能；第二，是對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控；第三，是負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的具體發(fā)放。這種模式的特點(diǎn)在于：從風(fēng)險控制角度來實(shí)行全面的審貸分離，但又要保證內(nèi)部溝通渠道的暢通，并及時全面系統(tǒng)地進(jìn)行內(nèi)部檢查和稽核。

（2）流程與政策

國際先進(jìn)銀行的信貸流程與政策根據(jù)在單筆授信流程中及貫穿整個流程涉及的不同內(nèi)容，將整體信貸業(yè)務(wù)劃分為若干個子流程。其中單筆授信流程包括：業(yè)務(wù)計劃與開發(fā)、風(fēng)險評估、制定授信方案、授信審批、授信放款、貸后監(jiān)控和資產(chǎn)保全。貫穿整個信貸流程的包括：信貸稽核和貸款組合管理。

• 業(yè)務(wù)計劃和開發(fā)：銀行首先必須定義清晰的信貸戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃，了解細(xì)分市場，并具備有效銷售銀行產(chǎn)品以及開發(fā)和管理客戶關(guān)系的能力。
• 風(fēng)險評估：必須對風(fēng)險要素有深入正確的評價，具備確定和分析這些要素的能力，特別是客戶、行業(yè)、市場和交易的風(fēng)險因素，并具備相應(yīng)的風(fēng)險評級和財務(wù)工具來輔助銀行進(jìn)行風(fēng)險評估。
• 制定授信方案：根據(jù)客戶的貸款用途及其未來現(xiàn)金流的情況，制定與貸款用途相對應(yīng)的客戶償還方式，根據(jù)分析確定的客戶和交易風(fēng)險等級確定貸款定價。
• 授信審批：審批權(quán)限需要根據(jù)審批者的經(jīng)驗(yàn)、知識、業(yè)績決定并受貸款的數(shù)量、風(fēng)險級別和其他因素來制定，同時滿足快速響應(yīng)客戶的要求。貸款申請和審批程序的流程要保持一致性和標(biāo)準(zhǔn)化。
• 授信放款：與貸款相關(guān)的全部數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確和完整，清晰規(guī)定信息的到達(dá)、處理和一致的步驟，以及使用、檢查和分發(fā)信息的方法。
• 貸后監(jiān)控：根據(jù)貸后管理方案進(jìn)行貸后監(jiān)控，建立預(yù)警信號識別可能出現(xiàn)問題的貸款。
• 資產(chǎn)保全：對可以救治的貸款進(jìn)行早期救治，對無法救治的貸款進(jìn)行清收。
• 信貸稽核：通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性。
• 貸款組合管理：根據(jù)組合分析，確定銀行信貸發(fā)放的方向和風(fēng)險匯報，對照銀行的信貸戰(zhàn)略發(fā)展方向進(jìn)行調(diào)整。

（3）風(fēng)險管理工具

國際銀行業(yè)信貸風(fēng)險管理工具框架最為基礎(chǔ)和核心的工作是建設(shè)信貸風(fēng)險內(nèi)部評級模型，只有在利用風(fēng)險評級工具精確衡量風(fēng)險的基礎(chǔ)上，才能有效地運(yùn)用更為復(fù)雜的信貸風(fēng)險管理工具。這正是我國銀行業(yè)所缺乏的。

信貸風(fēng)險內(nèi)部評級模型的建立可以選擇多種方式。在選擇建立模型的方式時，必須遵循循序漸進(jìn)的原則。例如，國內(nèi)銀行在數(shù)據(jù)質(zhì)量不足和信貸文化較為落后的條件下，應(yīng)該采取較為保守的方式作為起點(diǎn)，例如專家經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ突虿捎猛獠康脑u級模型。在使用這些模型的過程中，除了能夠更精確的衡量信貸風(fēng)險從而優(yōu)化銀行資產(chǎn)質(zhì)量外，而且客戶經(jīng)理也能夠逐步掌握模型的應(yīng)用技巧，培養(yǎng)起信貸風(fēng)險管理文化，為以后實(shí)施數(shù)量統(tǒng)計模型做準(zhǔn)備。考慮到國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的特殊性，應(yīng)該選擇可調(diào)整的外部模型，并使用內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整；而對于一些數(shù)據(jù)量充足的銀行可以嘗試自建數(shù)量統(tǒng)計模型，以挖掘出適合國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和銀行自身情況的風(fēng)險因素。

（4）信息系統(tǒng)

國際銀行業(yè)先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求可以分為信貸風(fēng)險識別、信貸風(fēng)險衡量、信貸風(fēng)險監(jiān)控與決策以及信貸工作流程管理四個部分。信貸風(fēng)險識別需要確定，分析、收集和積累與信貸風(fēng)險相關(guān)的風(fēng)險要素和風(fēng)險要素數(shù)據(jù)，信貸風(fēng)險衡量的主要內(nèi)容是，使用信貸風(fēng)險衡量模型的建立工具，確定信貸風(fēng)險的衡量方式：信貸風(fēng)險監(jiān)控則是將信貸風(fēng)險衡量技術(shù)運(yùn)用到信貸業(yè)務(wù)管理和信貸風(fēng)險管理中，輔助信貸審批及進(jìn)行信貸風(fēng)險決策，信貸工作流程管理則是實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險的業(yè)務(wù)操作及業(yè)務(wù)管理的電子化，促進(jìn)和提高信貸業(yè)務(wù)效率，同時整合信貸風(fēng)險監(jiān)控以提供信貸風(fēng)險識別和規(guī)避能力。

針對上述的業(yè)務(wù)需求，國際銀行業(yè)通常建立以下信貸信息系統(tǒng)模塊，以覆蓋所有的信貸業(yè)務(wù)管理和信貸風(fēng)險管理的需求：

• 信貸信息數(shù)據(jù)倉庫和相應(yīng)的數(shù)據(jù)管理方案模塊：用于收集和累積信貸管理信息；
• 信貸風(fēng)險分析工具模塊：用于建立信貸風(fēng)險模型設(shè)計及實(shí)施，包括內(nèi)部評級、可預(yù)見損失、不可預(yù)見損失、壓力測試、信貸風(fēng)險值及信貸風(fēng)險資本平衡收益率等方面的模型；
• 信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)模塊：實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險決策的電子化和自動化，確保信貸業(yè)務(wù)得到及時處理，并有效監(jiān)控相關(guān)風(fēng)險；
• 在線數(shù)據(jù)分析及報表處理模塊：實(shí)現(xiàn)組合層面的信貸風(fēng)險管理、收益測算、貸款定價、對資本充足率分析。