服務分類

關于家族信托的那些事，離岸信托你了解多少？

關于家族信托，也許有些人還不大了解，覺得有遺囑就足夠了，首先我們要清楚家族信托是一種信托機構受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產的財產管理方式，以實現富人的財富規劃及傳承目標。而遺囑更多的是一次性繼承財富，主要是主要傳承金融資本。因此，單單有遺囑對一些財富家族來說是不夠的。...

什么是家族信托
什么是離岸信托
離岸信托應考慮哪幾個國際稅收的角度
離岸信托注意事項

什么是家族信托

關于家族信托，也許有些人還不大了解，覺得有遺囑就足夠了，首先我們要清楚家族信托是一種信托機構受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產的財產管理方式，以實現富人的財富規劃及傳承目標。而遺囑更多的是一次性繼承財富，主要是主要傳承金融資本。因此，單單有遺囑對一些財富家族來說是不夠的。

什么是離岸信托

岸信托是指在海外離岸屬地成立的信托，在操作上與一般信托類似，它是一個具法律效力的安排，使一名人士（“委托人”）合法地把資產的法定權利轉讓給另一名人士（“受托人”），但該資產的實益權利并不屬于受托人，而是屬于其他人士（“受益人”，可包括委托人本人）。因為特定的屬地對信托的定義或法條有相對寬松或特別的政策，使受益人的利益能夠得到更多的保護。

隨著全球化資產配置的發展，高凈值家庭越來越多家庭移民國外，離岸信托的需求日益增加。設置離岸信托，必須要首先解決跨境稅務籌劃的結構性安排和研究。稅務籌劃是最關鍵的一步，稅務籌劃做好了，好好睡，讓家族信托成為財富管理的明珠；稅務籌劃做不好，則就會萬萬稅了。

離岸信托應考慮哪幾個國際稅收的角度

很多國家或地區的稅收主管當局對于信托稅法還是相當明確的，但是對于跨境人群所設立的信托則往往因為太過復雜，以至于人們以為其信托稅法不夠完善。舉例來說，美國、澳大利亞、新西蘭、加拿大、英國等稅法，對于無論是其境內信托還是境外信托，其稅法規則非常清晰細致。

一般來說，大部分國家信托稅法都在三個方面重點討論和發展：

1.導管理論下的雙重所有權，其具體表現在贈與稅（或繼承稅）的規則；

2.實質利益人課稅原則，其具體表現在以衡量委托人可撤銷信托的贈與稅規則和委托人設立不可撤銷信托的所得稅對于受益人的課稅規則；

3.實體課稅原則，其表現是信托本身以設立地稅務居民歸屬或者受托人稅務居民歸屬，信托自身被視為實體課稅。

有些國家如瑞士的信托稅法不采用實體課稅原則，但是美國的信托稅法就采用實體課稅原則。

離岸信托注意事項

1.考慮在國際稅收體系下，不同國家對于信托課稅的基本原則是什么？什么是信托受益？什么是信托分配利益？

2.考慮該信托是否會涉及雙邊稅收協定的非課稅規則和雙重課稅規則。因著不同國家間雙邊稅收協定的框架影響，不同的稅收主管當局甚至會對信托財產轉移和信托收益有不同的界定原則，這些原則很多時候會有所不同，要找出不同點。

3.信托涉及跨境是極其復雜的稅務處理分析，有時候甚至沒有答案，在這樣的情形下，首先需要參照的是雙邊國際稅收協定和兩地信托規則，并在這些原則中尋找平衡。也就是說，需要更深入的研究：如果兩地有國際稅收協定是如何處理的原則？如果兩地沒有國際稅收協定，又是怎樣處理的原則？這是最為晦澀艱難的專業研究，需要業界的共同努力、探討和交流了。

總而言之，信托在國內近幾年來如雨后春筍般的設立、流行并在財富管理領域蓬勃發展，對高凈值人群具有很強的吸引力。但是，越來越多的家族信托涉及到跨境人群，我們必須要十分小心而全面地為家族信托跨境提供國際稅收規則的多方面解析。

如今家族信托越來越受高凈值人士的重視，如何選擇信托機構很關鍵，經驗不夠豐富的信托機構會讓資產保護，信息保密與稅務籌劃等受到影響。因此，離岸信托不僅要考慮到稅收的角度，如何選擇家庭信托服務也是要考慮的重中之重。瑞豐德永家族信托服務,旨在滿足您對家族財富的長期規劃和風險隔離，并最終實現財富保值和傳承的需求。

我們的優勢

170+ 市場

業務覆蓋170多個國家和地區
10,000+ 員工

人員包括資深的專業領導層和擁有各相關專業資格的人員。
20萬+ 客戶

包括財富雜志全球500強至初創公司等不同規模的企業。
>50% 財富雜志全球500強企業

為財富雜志全球500強中50%的企業提供服務。
1400+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內地上市的1400多間公司提供投資者和首次招股等服務。
~2,500 亞洲地區上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務。

全球50多個國家/地區設有辦事處 (以下部分地區)

典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務客戶

公司：紅牛
行業：飲食業
公司：奧迪
行業：汽車、引擎和動力設備、自動駕駛
公司：復星
行業：工業和建造業
公司：KEEN, Inc.
行業：服裝與時裝
公司：本田
行業：汽車、飛機、引擎和動力設備
公司：三菱重工
行業：工業設備, 工業和建造業, 可再生能源與環境, 機械, 運輸
公司：天津軌道交通集團
行業：運輸
公司：萬華化學集團
行業：化工新材料
公司：諾貝爾集團
行業：建筑材料
公司：恒生電子
行業：金融軟件、網絡服務供應商
公司：海康威視
行業：安防產品、視頻處理技術、視頻分析技術
公司：中國城建
行業：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團經理

瑞豐德永讓我更加專心于產品和團隊，服務非常專業。和瑞豐德永合作，省心！
紀螢貝塔斯曼集團董事

專業的服務，專業的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經理

在這次的服務過程中，現在的商務人員服務細致，專業認真，達到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生海康威視總經理

工作態度嚴謹，各階段進度把握合理，準確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

久久精品国产亚洲AV忘忧草18_国产亚洲婷婷香蕉久久精品_久久久国产一区二区三区_久久久久国产一区二区

關于家族信托的那些事，離岸信托你了解多少？

什么是家族信托

什么是離岸信托

離岸信托應考慮哪幾個國際稅收的角度

離岸信托注意事項

推薦

財富長期傳承與增值，設立香港辦公室成為趨勢

沙特電商市場發展潛力解析，沙特值得跨境電商賣家入駐嗎？

注冊海外公司為何選擇瑞士，瑞士經濟市場具有哪些獨特的優勢

我們的優勢

170+ 市場

10,000+ 員工

20萬+ 客戶

>50% 財富雜志全球500強企業

1400+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區上市公司

全球50多個國家/地區設有辦事處 (以下部分地區)

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生富來森集團經理

紀螢貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經理

李先生海康威視總經理

久久精品国产亚洲AV忘忧草18_国产亚洲婷婷香蕉久久精品_久久久国产一区二区三区_久久久久国产一区二区

關于家族信托的那些事，離岸信托你了解多少？

什么是家族信托

什么是離岸信托

離岸信托應考慮哪幾個國際稅收的角度

離岸信托注意事項

推薦

財富長期傳承與增值，設立香港辦公室成為趨勢

沙特電商市場發展潛力解析，沙特值得跨境電商賣家入駐嗎？

注冊海外公司為何選擇瑞士，瑞士經濟市場具有哪些獨特的優勢

我們的優勢

170+ 市場

10,000+ 員工

20萬+ 客戶

>50% 財富雜志全球500強企業

1400+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區上市公司

全球50多個國家/地區設有辦事處 (以下部分地區)

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生 富來森集團經理

紀螢 貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經理

李先生 海康威視總經理

殷先生富來森集團經理

紀螢貝塔斯曼集團董事

李先生海康威視總經理