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KYC盡職調查的核心目的是什么？銀行流水在盡職調查中起到哪些作用？

在CRS政策的實施下，越來越多的銀行要求企業提供審計報告，并且展開KYC盡職調查，企業在收到銀行下發的盡職調查表之后一定要及時處理，否則將會面臨賬戶被關閉的風險。不同的銀行盡職調查的內容不盡相同，不同國家的KYC法規有不同的要求。KYC最早由巴塞爾銀行監管委員會在《關于防止利用銀行系統進行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現在KYC已經成為反洗錢領域的基本制度和金融機構與客戶建立關系的基本要求，世...

KYC盡職調查的法規要求
KYC機制組成部分和內容都有哪些
銀行流水在盡職調查中的作用

KYC盡職調查的法規要求

在CRS政策的實施下，越來越多的銀行要求企業提供審計報告，并且展開KYC盡職調查，企業在收到銀行下發的盡職調查表之后一定要及時處理，否則將會面臨賬戶被關閉的風險。不同的銀行盡職調查的內容不盡相同，不同國家的KYC法規有不同的要求。

KYC最早由巴塞爾銀行監管委員會在《關于防止利用銀行系統進行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現在KYC已經成為反洗錢領域的基本制度和金融機構與客戶建立關系的基本要求，世界上大多數國家都明確表示，金融監管機構需要請求并授權這樣做。

1、澳大利亞：《2006年反洗錢和反資助恐怖主義法》(AML / CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗錢和反資助恐怖主義規則文書》為適用法律的權力和要求提供了指導。

2、加拿大：加拿大金融交易和報告分析中心于2016年6月更新了相關法規，以識別個人客戶并確保符合反洗錢和KYC法規。

3、印度：2002年，印度儲備銀行為所有銀行引入了KYC標準。2004年，印度儲備銀行指示所有銀行確保在2005年12月31日前完全遵守KYC法規。

4、新西蘭：KYC法律于2009年底頒布，并于2010年生效。KYC對所有注冊銀行和金融機構都是強制性的。

5、英國：2017年反洗錢條例是英國KYC的基本規則。

6、美國：根據2001年美國愛國者法案，美國財政部長于2002年10月26日最終確定了該條例，KYC對所有美國銀行都是強制性的。

KYC機制組成部分和內容都有哪些

一個較為完善的KYC機制組成部分應包含以下幾點：

1、客戶識別：

CustomerIdentificationProgram（CIP），包括對客戶身份信息的收集、驗證和記錄保存，以及根據已知恐怖分子名單核查客戶；

2、客戶盡職調查：

CustomerDueDiligence（CDD），以鑒別篩選風險太高而無法與其開展業務的客戶；

3、深入盡職調查：

EnhancedDueDiligence（EDD），針對高風險客戶的更為深入的盡職調查，以收集更多信息，深入了解客戶活動，從而降低洗錢等金融犯罪的風險；

4、簡化盡職調查：

SimplifiedDueDiligence（SDD），適用于某些低風險客戶的簡化盡職調查，例如小額儲戶等。

銀行會KYC會包含以下內容：

1、職業狀況包括工作職位，雇主/公司及每月收入情況；

2、賬戶用途，在香港開戶的理由；

3、財富或收入的初次及持續來源；

4、預計賬戶活動，例如交易金額及次數；

5、開戶資金來源；

6、使用的服務類型等。

銀行流水在盡職調查中的作用

銀行流水是所有企業財務數據中比較真實的部分，與水電費、房租一樣能夠在較高程度上反映企業的真實經營情況。

1、可以看出企業的上下游，如果該企業為一些知名企業的長期供應商則說明該企業產品品質有保證，壞帳可能性不高，經營管理水平較高。如果企業上下游均為業內不知名小企業則需要注意交易對手是否為同一控制人下的，如果是則存在空殼公司的可能性。

銀行流水反映了幾乎所有在非現金、非銀承貼現的交易情況，也就是說從銀行流水中可以找出除現金、貼現以外的幾乎全部交易對手。

2、從每個月的現金出入可以看出，企業的資金周轉情況，收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個下游企業出現的頻率大概推算出賬期，最好結合購銷合同。

3、可以看出企業的是否確實在做正常生產經營

如果一家企業的支出主要為有規律性的支付貨款購買原料，然后有規律的收回貨款，而不是經常提取備用金，差旅費，工資，支付給各種酒店和咨詢公司這種情況，可以作為考察其業務真實性的支持因素。

4、可以了解企業是否參與民間借貸

如果一家企業存在下面這些情況則需考慮該企業是否參與民間融資行為，存在整數金額大額交易且交易對手為個人，或者名字中帶有＂投資＂＂咨詢＂＂擔保＂等字眼是企業、非上下游或關聯企業，卻有大額資金往來的、定期或頻繁出現大額公轉私的。

5、可以看出企業是否可能存在洗錢、套現等違法行為

洗錢企業不可避免地包括以下特征：長期不動帳戶突然有大額資金進入；集中轉入分散轉尤其是對個人的分散轉出；現金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒有余額。

對于套現企業，則往往可以在流水中看到進帳金額頻繁出現大額整數，或者接近大額整數洗錢的其中一種表現形式，是長期不動戶突然轉入大額資金。

但是銀行流水也不是百分百準確的，如今銀行流水很多都是造的，所以在瀏覽流水時最好要求提供其他資料，如購銷合同、納稅紀錄、增值稅發票、水電費、租賃合同等，還可以要求提供經審計帶附注的報表，作為參照驗證。

對于逾期不填寫，也不回復的賬戶銀行會將其賬戶關閉，并且還會將數據信息提供給稅務局，稅務局會對你的申報信息開展審核調查，一旦查出稅務上存在問題，那么就不僅僅是賬戶被關閉的問題了，可能還會面臨罰款，公司被除名甚至被告上法庭。

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工作態度嚴謹，各階段進度把握合理，準確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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