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搭建離岸架構有幾種方式？了解境外稅收優(yōu)惠可以從那幾個方面入手？

企業(yè)在走出去的時候需要考慮以哪種方式走出去，因為不同的方式對對應不同的稅務規(guī)劃，境外架構常見的模式有三種：投資控股架構，融資架構和營運架構，這三種架構是如何規(guī)劃稅籌的呢？一起來了解一下。1、投資控股架構即通過在稅收協定網絡比較大的國家或地區(qū)設立中間控股公司來持有境外子公司，以降低境外利潤以股息的形式匯回中國境內時產生的稅負。此外，通過控股架構也可以幫助降低或避免未來處置股權所得在海外的資本利得稅稅...

離岸架構的三種方式
境外投資的稅收優(yōu)惠方式
離岸公司注冊地選擇

離岸架構的三種方式

企業(yè)在走出去的時候需要考慮以哪種方式走出去，因為不同的方式對對應不同的稅務規(guī)劃，境外架構常見的模式有三種：投資控股架構，融資架構和營運架構，這三種架構是如何規(guī)劃稅籌的呢？一起來了解一下。

1、投資控股架構

即通過在稅收協定網絡比較大的國家或地區(qū)設立中間控股公司來持有境外子公司，以降低境外利潤以股息的形式匯回中國境內時產生的稅負。

此外，通過控股架構也可以幫助降低或避免未來處置股權所得在海外的資本利得稅稅負。

2、融資架構

即通過具有稅務效益的合理融資安排，將利潤從高稅率的地區(qū)，以可作稅前扣除的利息支出的形式轉移到一個稅率相對較低的地區(qū)，并減低在高稅負地區(qū)的利潤。

3、營運架構

即將進行營運所取得的部分利潤從高稅率的國家通過合理的資產、職能以及風險承擔的分配和合理的轉讓定價安排轉移到一個稅率相對較低的國家，使得這部分利潤按照較低稅率納稅，以達到降低整體稅負的目標。

對于融資架構和營運架構籌劃，通過架構的安排，在低稅負國家或地區(qū)設立海外運營公司，也即一個離岸平臺，將在高稅負國家或地區(qū)獲得的部分利潤轉移到海外運營公司，降低在高稅負國家或地區(qū)的應稅所得。

境外投資的稅收優(yōu)惠方式

企業(yè)資金出海投資，了解投資地的稅收優(yōu)惠情況和主要稅務風險是必須的，可以從哪幾個方面入手呢？主要從三種的優(yōu)惠方式去了解。

1、直接優(yōu)惠

直接優(yōu)惠，包括稅收減免、優(yōu)惠稅率、再投資退稅等，是一種事后的利益讓渡，主要針對企業(yè)的經營結果減免稅。優(yōu)惠方式簡便易行，具有確定性，是對某些納稅人或課稅對象的鼓勵或照顧措施，也是稅收的統一性和靈活性相結合的具體體現。

2、、間接優(yōu)惠

間接優(yōu)惠，以較健全的企業(yè)會計制度為基礎，側重于稅前優(yōu)惠，主要通過對企業(yè)征稅稅基的調整，激勵納稅人調整生產、經營活動以符合政府的政策目標。優(yōu)惠方式主要包括稅收扣除、加速折舊、準備金制度、稅收抵免、盈虧相抵和延期納稅等，可以有效引導企業(yè)的投資或經營行為符合政府的政策目標，鼓勵企業(yè)從長遠角度制定投資或經營計劃。

如盧森堡也推行的一系列間接稅收優(yōu)惠。其中，在特殊折舊方面，對于安置殘疾人員的，以及致力于環(huán)保、節(jié)能、減排的企業(yè)，允許給予特殊折舊免稅額，特殊折舊免稅額不得超過投資成本的80%。折舊發(fā)生時點可選擇在投資當年或以后4年中的任意一年，也可選擇在上述年限中平均攤銷。

3、特定優(yōu)惠

區(qū)域性、行業(yè)性稅收優(yōu)惠政策，通常是國家某項發(fā)展戰(zhàn)略的配套措施之一，稅收已成為國家引導資金流向、促進產業(yè)結構調整優(yōu)化的一把“利器”。特別是在特定優(yōu)惠方面，白俄羅斯、阿根廷等國家都有很多具體規(guī)定，稅收優(yōu)惠的區(qū)域性和行業(yè)性特征十分顯著。

離岸公司注冊地選擇

世界離岸注冊地的分布可分為五大集中區(qū)域(五大群)：

1、西歐群：主要包括盧森堡、馬恩島、澤西島、瑞士、直布羅陀、列支敦士登等;

2、中東群：主要包括巴林群島,主要中心是巴林;

3、加勒比群：主要中心包括百慕大群島、巴哈馬群島、開曼群島、巴拿馬等;

4、東亞群：主要包括中國香港和新加坡等;

5、南太平洋群：主要包括瑙魯等。

這些年比較熱門的離岸公司注冊地有：香港、英國、BVI、開曼群島、塞舌爾、馬紹爾、薩摩亞、新加坡、拿馬、百慕大、美國、伯利茲等。

這些離岸公司都有的共同特點：注冊、管理簡單；具有高度的保密性；減免稅務負擔；無外匯管制；跨國投資上市容易。

內地的外貿企業(yè)多數會選擇在香港和新加坡注冊公司，香港和新加坡距離內地并不遠，方便打理，而且稅種單一，貿易自由，非常適合進行轉口貿易業(yè)務。境外上市的話，香港和美國則是比較熱門的選擇。當然以上僅供參考，怎么選擇還要看企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和目的。

我們的優(yōu)勢

170+ 市場

業(yè)務覆蓋170多個國家和地區(qū)
10,000+ 員工

人員包括資深的專業(yè)領導層和擁有各相關專業(yè)資格的人員。
20萬+ 客戶

包括財富雜志全球500強至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。
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為財富雜志全球500強中50%的企業(yè)提供服務。
1400+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內地上市的1400多間公司提供投資者和首次招股等服務。
~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務。

全球50多個國家/地區(qū)設有辦事處 (以下部分地區(qū))

典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)
公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動力設備、自動駕駛
公司：復星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)
公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時裝
公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機、引擎和動力設備
公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機械, 運輸
公司：天津軌道交通集團
行業(yè)：運輸
公司：萬華化學集團
行業(yè)：化工新材料
公司：諾貝爾集團
行業(yè)：建筑材料
公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網絡服務供應商
公司：海康威視
行業(yè)：安防產品、視頻處理技術、視頻分析技術
公司：中國城建
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殷先生富來森集團經理

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李先生海康威視總經理

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殷先生 富來森集團經理

紀螢 貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經理

李先生 海康威視總經理

殷先生富來森集團經理

紀螢貝塔斯曼集團董事

李先生海康威視總經理