服務分類

新加坡沒有資本利得稅有企業(yè)所得稅，新加坡企業(yè)所得稅申報攻略

新加坡沒有資本利得稅，征收統(tǒng)一稅率的企業(yè)所得稅，17%，相比中國，新加坡不僅稅率低，而且稅種單一，所以很多中國企業(yè)在新加坡落地注冊公司，發(fā)展轉口貿易活動。除了稅率低之外，新注冊的新加坡公司還可以享受三年的稅收減免優(yōu)惠政策，下面給大家舉個例子。假設在2020年注冊成立了一家新加坡公司，第一年的利潤為10萬，第二年的利潤為20萬，第三年的利潤為30萬。新加坡初創(chuàng)型企業(yè)前三課稅年享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。...

2021年的利潤需在2022年繳稅
2022年的利潤需在2023年繳稅
2023年的利潤需在2024年繳稅
新加坡公司所得稅如何申報

2021年的利潤需在2022年繳稅

新加坡沒有資本利得稅，征收統(tǒng)一稅率的企業(yè)所得稅，17%，相比中國，新加坡不僅稅率低，而且稅種單一，所以很多中國企業(yè)在新加坡落地注冊公司，發(fā)展轉口貿易活動。除了稅率低之外，新注冊的新加坡公司還可以享受三年的稅收減免優(yōu)惠政策，下面給大家舉個例子。

假設在2020年注冊成立了一家新加坡公司，第一年的利潤為10萬，第二年的利潤為20萬，第三年的利潤為30萬。新加坡初創(chuàng)型企業(yè)前三課稅年享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。2020課稅年及以后，初創(chuàng)企業(yè)前三課稅年應納稅收入前10萬新元部分享受75%稅收減免，10-20萬新元部分享受50%稅收減免。那么該新加坡公司在這三年分別該如何繳稅呢？

2021年的利潤需在2022年繳稅

2021年利潤為10萬新幣：

1、前10萬會有75%的減免，所以應納稅金額為：10萬-10萬×75%=2.5萬新幣；

2、2.5萬按17%企業(yè)所得稅計算，則應繳稅金額為：2.5萬×17%=4250新幣；

3、然而每年有一個回扣，2020年的回扣是應繳稅的25%，4250×25%=1062.50新幣；

4、因此4250應繳稅減掉1062.50就是第一年需要繳納的稅，也就是3187.50新幣，等于稅率3.19%。

2022年的利潤需在2023年繳稅

2022年利潤為20萬新幣：

1、前10萬會有75%的減免，所以應納稅金額為：10萬-10萬×75%=2.5萬新幣；

2、剩余的10萬則是50%的減免，應納稅金額為：10萬-10萬×50%=5萬新幣；

3、所以總應納稅金額為2.5萬+5萬=7.5萬新幣；

4、7.5萬按17%企業(yè)所得稅計算，則應繳稅金額為：12750新幣；

5、然而每年有一個回扣，如回扣率無變（按照2020年的回扣率），應繳稅12750新幣的25%，也就是12750×25%=3187.50新幣；

6、所以12750應繳稅減掉3187.50就是第二年需要繳納的稅，也就是9562.50新幣，等于稅率4.78%。

2023年的利潤需在2024年繳稅

2023年的利潤為30萬：

1、第一個10萬抵扣75%（7.5萬），應繳稅金額為10萬-10萬×75%=2.5萬新幣；

2、第二個10萬抵扣50%（5萬），應納稅金額為：10萬-10萬×50%=5萬新幣；

3、所以總應納稅金額為：2.5萬+5萬+10萬=17.5萬新幣；

4、17.5萬的17%企業(yè)所得稅等于應繳稅：17.5萬×17%=29750新幣；

5、然而每年有一個回扣，如回扣率無變（按照2020年的回扣率），應繳稅金額為29750×25%=7437.50新幣；

6、因此29750應繳稅減掉7437.50就是第三年需要繳納的稅，也就是22312.50新幣，等于稅率7.44%。

新加坡公司所得稅如何申報

納稅人在財年結束后三個月內向稅務機關報送預估應稅收入表（ECI），即便納稅人沒有應稅收入，也要進行零申報，此為預申報；稅務機關在每年3月份會向納稅人寄送有編號的申報表C，納稅人收到申報表后，按照要求填好，通過電子申報或郵寄等方式報送給稅務機關；稅務機關會對納稅人報送的申報資料進行審核，并向納稅人寄出繳稅通知書,納稅人應在收到繳稅通知后一個月內，通過銀行轉賬等方式繳納稅款，否則稅務機關會對欠交的稅款征收罰款。

需要注意的是，要想獲得初創(chuàng)企業(yè)的免稅資格，符合條件的公司必須滿足這三個條件：

1、公司必須是在新加坡注冊的；

2、該公司必須是新加坡的納稅居民；

3、在該YA的基準期內，不超過20名股東直接實益持有公司總股本，其中：

①所有股東均為個人；

②或至少有一名股東是持有公司已發(fā)行普通股10%以上的個人。

新加坡政府對初創(chuàng)業(yè)企業(yè)的支持，讓企業(yè)承擔的實際稅負低于17%，對創(chuàng)業(yè)投資者來說簡直就是福音，這些稅收優(yōu)惠措施讓資金周轉不靈活的投資者能夠大大節(jié)約資金成本，創(chuàng)造更大的利潤空間。這也是為什么多數(shù)投資者喜歡在新加坡開始創(chuàng)業(yè)的原因之一，其他促使投資者在新加坡落地的原因還有：新加坡的金融服務業(yè)極其發(fā)達，交通設施完善，政治穩(wěn)定，是個極佳的經(jīng)商之地。

我們的優(yōu)勢

47 辦事處

在全球21個國家/地區(qū)47個城市設有辦事處
2,800+ 員工

人員包括資深的專業(yè)領導層和擁有各相關專業(yè)資格的人員。
50,000+ 客戶

包括財富雜志全球500強至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。
>40% 財富雜志全球500強企業(yè)

為財富雜志全球500強中40%的企業(yè)提供服務。
1,800+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內地上市的1,800多間公司提供投資者和首次招股等服務。
~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務。

全球47個地區(qū)設有辦事處 (部分地區(qū))

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)
公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動力設備、自動駕駛
公司：復星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)
公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時裝
公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機、引擎和動力設備
公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機械, 運輸
公司：天津軌道交通集團
行業(yè)：運輸
公司：萬華化學集團
行業(yè)：化工新材料
公司：諾貝爾集團
行業(yè)：建筑材料
公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡服務供應商
公司：?？低?br>行業(yè)：安防產品、視頻處理技術、視頻分析技術
公司：中國城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產品和團隊，服務非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀螢貝塔斯曼集團董事

專業(yè)的服務，專業(yè)的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務過程中，現(xiàn)在的商務人員服務細致，專業(yè)認真，達到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴謹，各階段進度把握合理，準確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

新加坡沒有資本利得稅有企業(yè)所得稅，新加坡企業(yè)所得稅申報攻略

2021年的利潤需在2022年繳稅

2022年的利潤需在2023年繳稅

2023年的利潤需在2024年繳稅

新加坡公司所得稅如何申報

推薦

啟航全球 | 中國船舶企業(yè)跨國經(jīng)營要點：方便旗、單船公司與稅務策略解析

2025消費者法案審核新規(guī)，大批賣家賬號被停

歐盟跨境電商稅務焦點，IOSS制度及優(yōu)勢

我們的優(yōu)勢

47 辦事處

2,800+ 員工

50,000+ 客戶

>40% 財富雜志全球500強企業(yè)

1,800+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

全球47個地區(qū)設有辦事處 (部分地區(qū))

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生富來森集團經(jīng)理

紀螢貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經(jīng)理

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

新加坡沒有資本利得稅有企業(yè)所得稅，新加坡企業(yè)所得稅申報攻略

2021年的利潤需在2022年繳稅

2022年的利潤需在2023年繳稅

2023年的利潤需在2024年繳稅

新加坡公司所得稅如何申報

推薦

啟航全球 | 中國船舶企業(yè)跨國經(jīng)營要點：方便旗、單船公司與稅務策略解析

2025消費者法案審核新規(guī)，大批賣家賬號被停

歐盟跨境電商稅務焦點，IOSS制度及優(yōu)勢

我們的優(yōu)勢

47 辦事處

2,800+ 員工

50,000+ 客戶

>40% 財富雜志全球500強企業(yè)

1,800+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

全球47個地區(qū)設有辦事處 (部分地區(qū))

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生 富來森集團經(jīng)理

紀螢 貝塔斯曼集團董事

羅先生 GAITELY經(jīng)理

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

2025消費者法案審核新規(guī)，大批賣家賬號被停

歐盟跨境電商稅務焦點，IOSS制度及優(yōu)勢

殷先生富來森集團經(jīng)理

紀螢貝塔斯曼集團董事

李先生 ?？低暱偨?jīng)理