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為何選擇在離岸中心設(shè)立基金？BVI設(shè)立私募基金的好處和要求

離岸基金多數(shù)選擇政策穩(wěn)定，外匯自由，稅收少的離岸金融中心，如開曼群島，英屬維京群島BVI等熱門離岸金融中心。在離岸金融中心設(shè)立離岸基金的好處可以歸納為：基金累計(jì)資本收益、股利、分紅大多為最低或零稅率。這使得基金跑贏同業(yè)的機(jī)會(huì)得到提高，且放大了基金經(jīng)理、顧問和管理員獲取的利潤(rùn)空間，而監(jiān)管條件的寬松使得基金容易成立，由于有大量外部供應(yīng)商提供配套服務(wù)，后臺(tái)運(yùn)行和管理成本大幅降低，這種靈活性與積極性為基金...

設(shè)立離岸基金的理由
BVI基金的組織形式
BVI基金設(shè)立要求

設(shè)立離岸基金的理由

離岸基金多數(shù)選擇政策穩(wěn)定，外匯自由，稅收少的離岸金融中心，如開曼群島，英屬維京群島BVI等熱門離岸金融中心。在離岸金融中心設(shè)立離岸基金的好處可以歸納為：

基金累計(jì)資本收益、股利、分紅大多為最低或零稅率。這使得基金跑贏同業(yè)的機(jī)會(huì)得到提高，且放大了基金經(jīng)理、顧問和管理員獲取的利潤(rùn)空間，而監(jiān)管條件的寬松使得基金容易成立，由于有大量外部供應(yīng)商提供配套服務(wù)，后臺(tái)運(yùn)行和管理成本大幅降低，這種靈活性與積極性為基金有效運(yùn)行提供了基礎(chǔ)如同信托一樣。

但是，離岸基金不能簡(jiǎn)單用名稱一概而論，在每個(gè)法區(qū)設(shè)立的基金有不同的設(shè)立及監(jiān)管規(guī)定，因此需要確定客戶的需求后，方能向客戶提供最佳選擇方案。

BVI基金的組織形式

英屬維爾京群島(BVI)自1998年開放離岸基金市場(chǎng)以來‖已注冊(cè)的受監(jiān)管的基金數(shù)量達(dá)到3400多只。而此并不包括大量依照當(dāng)?shù)胤煽梢韵硎鼙O(jiān)管豁免的基金數(shù)量。由此可見在BVI注冊(cè)基金已經(jīng)成為主要選擇之一。

BVI基金的組織形式主要有以下幾種：

1.BVI商業(yè)公司 / SPC

根據(jù)FSC公布的數(shù)據(jù)，在BVI設(shè)立的大多數(shù)投資基金為根據(jù)《商業(yè)公司法（2004）》設(shè)立的商業(yè)公司。BVI商業(yè)公司可在FSC批準(zhǔn)后，選擇根據(jù)《商業(yè)公司法（2004）》和《投資組合公司條例（2018）》注冊(cè)為獨(dú)立投資組合公司（以下簡(jiǎn)稱“SPC”），以傘形基金方式運(yùn)作。現(xiàn)有BVI商業(yè)公司也可向FSC申請(qǐng)轉(zhuǎn)化為SPC。此外，在被遷移公司地法律允許的情況下，包括開曼豁免公司在內(nèi)的外國(guó)公司均可遷移至BVI繼續(xù)存續(xù)。

2.BVI有限合伙企業(yè)

BVI早期的《合伙企業(yè)法（1996）》（以下簡(jiǎn)稱“《1996年合伙企業(yè)法》”）自1997年1月生效以來，雖為有限合伙實(shí)體的設(shè)立及運(yùn)營(yíng)提供了法律指導(dǎo)，但并不適合于私募投資基金。2017年，BVI通過《有限合伙企業(yè)法（2017）》（以下簡(jiǎn)稱“《2017年有限合伙法》”）取代了《1996年合伙企業(yè)法》第六章“有限合伙”的內(nèi)容，通過創(chuàng)設(shè)一系列新的制度使得BVI有限合伙企業(yè)的基本規(guī)則更加健全。

3.私人信托公司

作為基金組織形式的一種，委托人通過與受托人簽訂“信托契約”，采取私人信托公司 (以下簡(jiǎn)稱“PTC”) 設(shè)立的BVI投資基金并不常見，其大多出于監(jiān)管要求、稅收或保密性考慮。PTC不要求設(shè)定起步的法定股本或已發(fā)行股本、無須FSC事先批準(zhǔn)且無需委任財(cái)務(wù)審計(jì)師。

BVI基金設(shè)立要求

以公司或有限合伙形式設(shè)立的基金，必須在BVI 設(shè)有注冊(cè)辦事處和一個(gè)注冊(cè)代理。共同基金須在BVI 聘請(qǐng)一名授權(quán)代表。每個(gè)專業(yè)和私人基金都需擁有至少兩位董事，其中至少一位是個(gè)人，公共基金不可設(shè)有公司董事。若基金在BVI沒有設(shè)置主要的管理機(jī)構(gòu)，則須聘請(qǐng)一名BVI本地的“授權(quán)代表”。

國(guó)際有限合伙可同時(shí)應(yīng)用在開放式或封閉式基金，而用在封閉式基金的機(jī)構(gòu)較多，或者是當(dāng)成開放式結(jié)構(gòu)主連接基金的母基金結(jié)構(gòu)。其要求至少兩位合伙人(一個(gè)普通合伙人GP，一個(gè)有限合伙人LP)，GP不需在BVI有住所也不需為BVI 居民，但GP和LP資訊及損益費(fèi)用皆完全對(duì)公眾公開，合伙協(xié)議可以規(guī)定在基金首次交割后1年內(nèi)可接納其他的有限合伙人，期限一般為6個(gè)月至2年，基金均會(huì)設(shè)置一個(gè)固定的存續(xù)期，一般大約10年，但到期后經(jīng)合伙人同意亦可適當(dāng)延長(zhǎng)1~2年。

單位信托的受托人需要是依照BVI《銀行信托公司法》(Banksand Trust Companies Act,1990) 許可的持照信托公司。信托契約明確投資經(jīng)理之權(quán)限及授予的日常投資策略。一般單一型且考量到資產(chǎn)傳承的客戶會(huì)考慮這種結(jié)構(gòu)。

不同的客戶對(duì)于架構(gòu)搭設(shè)的需求是不一樣的，有的單一，有的要求復(fù)雜，這些都不是一兩句話可以說清楚的。總之，在設(shè)立基金前需要明確自己的主要目的，還有，專業(yè)的事情需要專業(yè)的從業(yè)人遠(yuǎn)去辦理。

我們的優(yōu)勢(shì)

47 辦事處

在全球21個(gè)國(guó)家/地區(qū)47個(gè)城市設(shè)有辦事處
2,800+ 員工

人員包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。
50,000+ 客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。
>40% 財(cái)富雜志全球500強(qiáng)企業(yè)

為財(cái)富雜志全球500強(qiáng)中40%的企業(yè)提供服務(wù)。
1,800+ 中國(guó)上市公司

為于中國(guó)香港和中國(guó)內(nèi)地上市的1,800多間公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。
~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務(wù)。

全球47個(gè)地區(qū)設(shè)有辦事處 (部分地區(qū))

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)
公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛
公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)
公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝
公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備
公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸
公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸
公司：萬華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料
公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料
公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商
公司：海康威視
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公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

羅先生 GAITELY經(jīng)理

李先生海康威視總經(jīng)理

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殷先生 富來森集團(tuán)經(jīng)理

紀(jì)螢 貝塔斯曼集團(tuán)董事

羅先生 GAITELY經(jīng)理

李先生 海康威視總經(jīng)理

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

李先生海康威視總經(jīng)理