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美國稅務申報之如何理解美國銷售稅

銷售稅是美國的主要稅種之一，銷售稅類似于一些國家的地方稅，不同的州征收情況不一樣，有些州可免除銷售稅，而有些州只是象征性地征收。銷售稅是由消費者承擔的，那么投資者在美國開展業務是否需要申請稅號繳納銷售稅呢？跨境電商符合以下兩種情況中的一種就需要繳納銷售稅：1、在美國各州有自建倉如果中國賣家在PA(賓夕法尼亞州)設定了一個海外倉儲并從這一海外倉儲派送，該中國賣家就在PA有“銷售稅關系&r...

哪些人需要繳納美國銷售稅
美國銷售稅征收情況
如何申報銷售稅

哪些人需要繳納美國銷售稅

銷售稅是美國的主要稅種之一，銷售稅類似于一些國家的地方稅，不同的州征收情況不一樣，有些州可免除銷售稅，而有些州只是象征性地征收。銷售稅是由消費者承擔的，那么投資者在美國開展業務是否需要申請稅號繳納銷售稅呢？

跨境電商符合以下兩種情況中的一種就需要繳納銷售稅：

1、在美國各州有自建倉

如果中國賣家在PA(賓夕法尼亞州)設定了一個海外倉儲并從這一海外倉儲派送，該中國賣家就在PA有“銷售稅關系”，所以必須向來源于PA的訂單(消費者)收取銷售稅，但是無需向來源于別的州的訂單(消費者)收取。

2、在美國本土有實體公司

如果賣家注冊了美國公司，那就必須繳納銷售稅。

注：使用亞馬遜FBA或者FBM（賣家自行發貨）發貨的賣家，是不需要申請稅號的，銷售稅由亞馬遜代扣代繳。

美國銷售稅征收情況

在美國除了特定的五個州（阿拉斯加州、特拉華州、蒙大拿州、新罕布什爾州、俄勒岡州）之外，其余的所有州、市都會對零售銷售、租賃和租賃以及相關服務征收一定程度的銷售稅。不過這五州只是免除州稅，不排除一些地方仍會收取地方銷售稅，許多城市、縣、交通當局以及特別目的區會征收額外的地方銷售稅，因此也可能會比一些有州稅的地方還要貴。

美國的大多數州、市政府為了加快商品的轉售與購買速度，一般只會征收極低程度的銷售稅（或者直接免除）。

不過，雖然美國聯邦政府不會進行銷售稅的征收，但是各州、市的征稅卻一定要向聯邦政府登記注冊，各州、市之間程序規則的難易程度也會略有不同。

如何申報銷售稅

1、中國公司需要填寫Form SS-4并向聯邦政府申請公司稅號EIN（聯邦稅號）。

2、憑EIN，到每一個構成關聯的州注冊并申請銷售稅許可證。

3、賣家按月度，季度或者半年度，將代收銷售稅上繳各州稅局。銷售稅額按照預估的銷售金額來定。美國的稅率通常在4%到10%之間

4、在賣家賬號里做相應的銷售稅設置，亞馬遜系統會在消費者下單時自動計算并收取銷售稅。

5、亞馬遜每14天把賣家的貨款和銷售稅一同打到賣家提供的銀行賬號。

申報時間是一季度一次，具體時間每個州不一樣。申報截止時間與每個州有關，日期不一致，截止日若是雙休日則延遞到下一個工作日；在官網上申報完后就會有申報回執。

美國銷售稅的優點是很少或完全沒有疊加，對于消費品而言因其按最終價格征稅，批發和零售加成不會因稅收而上升，簡便易行，稅收歸宿明確。

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