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企業(yè)合規(guī)出海,37號(hào)文登記和ODI備案是一樣的嗎?

國(guó)內(nèi)企業(yè)走出去,開(kāi)展境外投資,要做的手續(xù)并不少,37號(hào)文登記和ODI備案是境外投資過(guò)程中常常聽(tīng)說(shuō)的名詞,不少人會(huì)將兩者混為一談,那么兩者有什么區(qū)別嗎?關(guān)于37號(hào)文外管局37號(hào)文是《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》主要是針對(duì)中國(guó)內(nèi)陸自然人到進(jìn)外融資并返程投資的一個(gè)合規(guī)性政策,辦理對(duì)象是中國(guó)內(nèi)陸自然人,受理的部門(mén)是國(guó)家外匯管理局,受理完成后,得到的...

關(guān)于37號(hào)文

關(guān)于37號(hào)文
國(guó)內(nèi)企業(yè)走出去,開(kāi)展境外投資,要做的手續(xù)并不少,37號(hào)文登記和ODI備案是境外投資過(guò)程中常常聽(tīng)說(shuō)的名詞,不少人會(huì)將兩者混為一談,那么兩者有什么區(qū)別嗎?
 
關(guān)于37號(hào)文
外管局37號(hào)文是《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》主要是針對(duì)中國(guó)內(nèi)陸自然人到進(jìn)外融資并返程投資的一個(gè)合規(guī)性政策,辦理對(duì)象是中國(guó)內(nèi)陸自然人,受理的部門(mén)是國(guó)家外匯管理局,受理完成后,得到的是一份外匯管理局發(fā)放的備案表格。
近年來(lái),越來(lái)越多的新經(jīng)濟(jì)公司選擇赴美股、港股上市。根據(jù)德勤中國(guó)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),今年一季度共有20家中國(guó)企業(yè)在美國(guó)上市,較去年同期的6家增長(zhǎng)了233%。
相應(yīng)地,隨著這些通過(guò)搭建紅籌架構(gòu)在境外上市的企業(yè)急劇增加,中國(guó)對(duì)這樣的上市模式也有了更加清晰的監(jiān)管流程。首當(dāng)其沖的就是大家耳熟能詳?shù)?ldquo;37號(hào)文”。
目前為止,中國(guó)為有效防范跨境資本的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)以及維護(hù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)金融安全,對(duì)外匯資本項(xiàng)目的跨境交易限制較多。但由于日益增加的市場(chǎng)需求,外匯管理局也在不斷調(diào)整修訂相關(guān)的條例條規(guī)。“37號(hào)文”就是在這樣的環(huán)境下應(yīng)運(yùn)而生,成為了我國(guó)個(gè)人境外投融資的唯一合規(guī)途徑。

什么情況下需進(jìn)行37號(hào)文登記

什么情況下需進(jìn)行37號(hào)文登記
按照法律要求,對(duì)特殊目的公司注資前須完成37號(hào)文登記,已注資的公司可申請(qǐng)補(bǔ)登記,但可能要繳納違規(guī)費(fèi)用、出具解釋說(shuō)明函件、依據(jù)個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度來(lái)辦理。
需要注意的是,這里的“注資”并不只意味著向海外公司注入資金,設(shè)立公司或收購(gòu)公司作為WOFE(全外資控股的境內(nèi)公司)也被視作“注資”。
個(gè)人境外投資的合規(guī)操作步驟如下:
1. 設(shè)立境外特殊目的公司(SPV),規(guī)劃公司架構(gòu);
2. 辦理37號(hào)文初始登記;
3. 新設(shè)或收購(gòu)境內(nèi)企業(yè)作為WFOE公司;
4. 簽署VIE相關(guān)所有協(xié)議;
5. 境外投資人向SPV注入資本;
6. 如果后續(xù)SPV的股東出現(xiàn)變化,須完成變更37號(hào)文登記。
注:完成37號(hào)文登記之前,只能先設(shè)立境外特殊目的公司,其它涉外操作均不合規(guī)。

關(guān)于ODI備案

關(guān)于ODI備案
ODI是境外投資備案,針對(duì)的是中國(guó)大陸的法人,也就是企業(yè)或公司,到境外投資時(shí)需要辦理的,受理部門(mén)是商務(wù)局、發(fā)改委和外匯管理局,辦理完成后,商務(wù)局發(fā)放《企業(yè)疆外投資證書(shū)》,發(fā)改委發(fā)放一份批復(fù)。而且,根據(jù)對(duì)外投資金額的不同,投資國(guó)別的不同,審批權(quán)限也不同,大部分的備案是在省級(jí)部門(mén)完成,對(duì)于投資金額特別大和部分投資國(guó)別需要到商務(wù)部和國(guó)家發(fā)改委進(jìn)行審批。
即想要把資金合理投資到海外,必須先和有關(guān)部門(mén)打好招呼,獲得相關(guān)部門(mén)的同意,才能將錢(qián)匯出去。
以下情況企業(yè)不予備案:
1. 空殼公司不備案(核準(zhǔn))
穿透性管理意味著對(duì)于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì)。具體而言,就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司,管理部門(mén)均不予備案或核準(zhǔn)。
2. 最終目的地企業(yè)再投資不備案(核準(zhǔn))
同時(shí),這種管理不是無(wú)限穿透,最終目的地企業(yè)再開(kāi)展的投資活動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理范疇,無(wú)需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

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