在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的推動(dòng)下，中國企業(yè)走出去在海外拓寬貿(mào)易渠道已是一種趨勢，投資也越來越多元化，涉及各個(gè)領(lǐng)域，如科技、金融、制造業(yè)等，而且在政策的扶持下能夠給企業(yè)帶來更多的機(jī)遇。那么企業(yè)憑機(jī)遇走出去，靠什么在目的地立足留下來呢？跨境投資合規(guī)是企業(yè)能夠長久扎根下來的正確軌道。

什么情況需要境外投資備案

中國企業(yè)在境外開展項(xiàng)目投資，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，符合要求的企業(yè)需要辦理境外投資備案，取得境外投資備案證書后才可開展境外投資項(xiàng)目活動(dòng)。

國內(nèi)企業(yè)需要開拓境外業(yè)務(wù)成立境外子公司情況下，境外公司需要國內(nèi)主體公司輸送資金到境外做為運(yùn)營、開拓市場、投資項(xiàng)目等目的時(shí)候就需要到境外投資備案。主要目的就是向商務(wù)部發(fā)改委發(fā)起申請(qǐng)對(duì)這筆資金的匯出做合規(guī)合法化說明。

1.敏感行業(yè)不可投，敏感行業(yè)包括：

(1)武器裝備的研制生產(chǎn)維修;

(2)跨境水資源開發(fā)利用;

(3)新聞傳媒;

(4)需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：1)房地產(chǎn)2)酒店3)影城4)娛樂業(yè)5)體育俱樂部6)在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。

2.敏感地區(qū)不可投敏感國家和地區(qū)包括：

(1)與我國未建交的國家和地區(qū);

(2)發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū);

(3)根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國家和地區(qū);

(4)其他敏感國家和地區(qū)

3.投資額大于3億美元有限制。中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入的貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。

4. 境內(nèi)主體需達(dá)到，境內(nèi)公司成立滿1年以上，審計(jì)報(bào)告需達(dá)到要求。

在境外工商部門注冊(cè)完畢之后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求其投資的境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人持《境外中資企業(yè)（機(jī)構(gòu)）報(bào)到登記表》、《企業(yè)境外投資證書》或《企業(yè)境外機(jī)構(gòu)證書》復(fù)印件，在境外投資最終目的地工商部門注冊(cè)文件復(fù)印件等當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。企業(yè)或人員等信息發(fā)生變化的，也應(yīng)及時(shí)更新備案信息。經(jīng)商處室收到后，填寫《境外中資企業(yè)（機(jī)構(gòu)）報(bào)到登記表》的回執(zhí)聯(lián)并蓋章，再由境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人將回執(zhí)聯(lián)原件交回國內(nèi)商務(wù)主管部門保存，即完成報(bào)到登記手續(xù)。

如開展合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）、合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）、合格境內(nèi)投資企業(yè)（QDIE）等試點(diǎn)工作，其中適用范圍可能包含境內(nèi)企業(yè)投資獲得境外非上市企業(yè)股權(quán)、獲得境外上市企業(yè)非公開發(fā)行和交易的股票、投資境外私募股權(quán)投資基金等構(gòu)成境外投資的情形，是屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)）境外投資的，應(yīng)履行11號(hào)令境外投資備案ODI手續(xù)。

當(dāng)境內(nèi)企業(yè)需要對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行新設(shè)，并購等行為，需要對(duì)外投資的時(shí)候，需要出具境外投資備案證書。

另外，如符合以下情況則需要注銷境外投資備案證書。

1、自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書》之日起兩年內(nèi)，未開展實(shí)際境外投資（即未前往銀行進(jìn)行外匯登記），《企業(yè)境外投資證書》視為失效。

2、境外公司已注銷，并已前往境外所在國（或地區(qū)）工商部門完成注銷手續(xù)。

3、將境外公司100%轉(zhuǎn)讓給境外企業(yè)、機(jī)構(gòu)、自然人或取得外匯管理局第37號(hào)文的境內(nèi)自然人。