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    3. 忘記申報德國VAT導致被銷號,如何才能恢復?注冊德國VAT申報注意事項

      在德國的跨境電商賣家需要注冊VAT號碼,并且根據要求按時進行申報。近期,有賣家表示由于忘記申報VAT導致德國VAT稅號被注銷了,這種情況下能否申請恢復嗎?對于這種情況,德國稅務局要求賣家指定國內授權接收人,并且補交缺失的申報和稅金,才可以重新激活VAT號碼。就是說,稅號是可以重新激活的,但是個人激活不了,需要指定授權人(也就是德國會計師),由德國會計師去對接稅務局,稅務局會要求做申報以及補稅處理,...

      德國VAT被注銷能激活嗎

      德國VAT被注銷能激活嗎

      在德國的跨境電商賣家需要注冊VAT號碼,并且根據要求按時進行申報。近期,有賣家表示由于忘記申報VAT導致德國VAT稅號被注銷了,這種情況下能否申請恢復嗎?

      對于這種情況,德國稅務局要求賣家指定國內授權接收人,并且補交缺失的申報和稅金,才可以重新激活VAT號碼。

      就是說,稅號是可以重新激活的,但是個人激活不了,需要指定授權人(也就是德國會計師),由德國會計師去對接稅務局,稅務局會要求做申報以及補稅處理,賣家補申報完與繳納稅金。即使沒有銷售額,也要補零申報。而且重新激活也是需要收費的,并且重新激活也需要一兩個月。德國會計師幫助賣家處理完稅務補申報和賣家繳納補稅款和罰金后,會計師寫信給稅務局激活稅號,稅務局激活稅號之后,會計師再寫一份信給稅務局,請求稅務局發一份信件給亞馬遜解封店鋪銷售權限。亞馬遜收到稅務局發的稅務合格證明之后給賣家恢復銷售權限。


      德國VAT如何申報

      德國VAT如何申報

      德國VAT申請后每個月需要遞交一份增值稅申報表,年度申報需要在次年5月31日前完成。一年共需要申報13次。

      申報德國VAT需要提供以下資料:

      1、銷售報表數據;

      2、清關票據;

      3、廣告發票;

      4、進項單據(C88或C79);

      5、若是零銷售,則需零申報,零申報需要提供賣家記號。


      哪些VAT需要做德國2021年報?

      稅號生效日期在2022年1月1日前的稅號

      比如:

      2021年6月生效的稅號,需進行6-12月共7個月的2021年度匯總申報;

      2022年2月生效的稅號,無需進行2021年度匯總申報。


      德國VAT稅率與稅金的核算

      德國VAT稅率與稅金的核算

      實際需繳納的VAT=銷售VAT-進口VAT(德國海關出具的可以抵扣的文件)

      銷售VAT=銷售額/(1+稅率)*稅率


      德國VAT計算案例:

      比如您賣的某款手機殼成本100元,亞馬遜賣200元,進貨100件發到德國,頭程運費總共800元。

      貨物總成本(申報貨值)為10000元,這個季度內,您賣出了此款產品90件。


      當季您標準申報(德國稅率:19%)需要繳納VAT多少?

      計算公式如下:

      關稅 = 申報貨值 * 產品稅率 =10000 * 7%(按照7%的手機殼算) = 700 元

      進口VAT = (申報貨值 + 頭程運費 +關稅)*稅率 =(10000 + 800 + 700)* 19% = 2185元

      銷售VAT = {最終銷售額 / (1+稅率)}*稅率= { (90件 * 200元 )/ (1+19% )}*19%= 2874元

      ※由于進口VAT可以退回,當季你真正需要繳納的VAT為:

      實際繳稅=銷售VAT – 進口VAT =2874元 – 2185元 = 689元


      德國VAT延遲申報/支付后果?

      德國VAT延遲申報/支付后果?

      1、延遲申報

      按申報稅金的10%進行罰款,最多不超過2.5W歐元

      【計算方式:申報稅金(取50倍數的值)*10%】

      2、延遲繳稅

      稅金的每50歐征收1%,所產生的滯納金每個月相疊加

      【計算方式:申報稅金/50 (取小數點前的值) * 0.5 * 超期月份數】


      最后提醒大家,真實,及時,準確的稅務申報至關重要。如果您故意延誤,錯誤或虛假申報,都會受到德國稅務局的稽查,會被采取采取罰款、封號等不同措施。


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      我們的優勢

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