家族企業(yè)在發(fā)展過程中如果不能做好有效隔離，一旦產(chǎn)生糾紛，對家族以及企業(yè)都會產(chǎn)生極大的風(fēng)險(xiǎn)。家族信托就是隔離家族企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效防火墻，能夠?yàn)榧彝リP(guān)系和企業(yè)經(jīng)營做好有效隔離起到關(guān)鍵作用。因此家族企業(yè)在發(fā)展過程中往往會通過設(shè)立股權(quán)家族信托來實(shí)現(xiàn)隔離風(fēng)險(xiǎn)的目的。

股權(quán)家族信托的優(yōu)勢

股權(quán)家族信托通過定制化的家族企業(yè)股權(quán)規(guī)劃及治理方案，在家族資產(chǎn)保全、鎖緊企業(yè)控制權(quán)、隱私保護(hù)、有序傳承等方面有著獨(dú)特優(yōu)勢：

1、能有效隔離家庭與公司資產(chǎn)相通的風(fēng)險(xiǎn)。基于信托財(cái)產(chǎn)的“獨(dú)立性”，設(shè)立股權(quán)家族信托作為資產(chǎn)防火墻，能有效避免委托人因婚姻、債務(wù)、繼承、人身意外等帶來的股權(quán)分割風(fēng)險(xiǎn)。

2、有利于財(cái)富的“開源節(jié)流”。基于受托人專業(yè)投研能力可幫助委托人進(jìn)行更為全面的資產(chǎn)配置；通過家族信托架構(gòu)的靈活安排，科學(xué)地進(jìn)行財(cái)稅籌劃。

3、將分散的股權(quán)進(jìn)行集中管理。家族企業(yè)在代際傳承過程中股權(quán)會越來越分散，而后因家族成員內(nèi)部紛爭影響企業(yè)經(jīng)營。股權(quán)家族信托通過設(shè)立家族委員會、監(jiān)察人、家族憲章等機(jī)制，確定明確的股權(quán)管理規(guī)則，實(shí)現(xiàn)股權(quán)集中管理。

4、為后代子孫生活的保駕護(hù)航。通過所持有家族企業(yè)的經(jīng)營分紅或股權(quán)減持收益等方式，專業(yè)的資產(chǎn)配置，并通過靈活的信托分配方案，保障家人未來生活，引導(dǎo)家族價(jià)值感。

通過股權(quán)家族信托，家族企業(yè)得以將企業(yè)控股權(quán)緊鎖在受托人名下，實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)所有權(quán)和控制權(quán)的集中和穩(wěn)定，并使得家族成員可以從家族企業(yè)經(jīng)營中持續(xù)獲得收益。

設(shè)立信托可以選在在境內(nèi)或者境外。無論是境內(nèi)信托還是境外信托，在信托功能方面都具有共性，可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的隔離、財(cái)富的傳承以及資產(chǎn)的管理。

境外信托，也稱離岸信托或國外信托，一般指在財(cái)產(chǎn)授予人的注冊成立地點(diǎn)以外的司法權(quán)區(qū)設(shè)立的，信托關(guān)系人及信托行為在境外離岸地的信托。如一位中國或英國委托人在開曼群島設(shè)立的家族信托就屬于境外信托，這個(gè)開曼群島家族信托一般適用當(dāng)?shù)氐姆刹⒂僧?dāng)?shù)胤ㄔ汗茌牎Ｄ壳俺Ｒ姷木惩庑磐须x岸地有英屬維爾京群島（ BVI ）、開曼群島、澤西島、新加坡等。

境內(nèi)信托，也稱在岸信托或國內(nèi)信托，是指設(shè)立在國內(nèi)，信托關(guān)系人及信托行為在國內(nèi)進(jìn)行的信托。如一位中國委托人在中國境內(nèi)設(shè)立的家族信托，又或者是一位英國委托人在英國境內(nèi)設(shè)立的家族信托，都可以稱為境內(nèi)信托。

境外家族信托和境內(nèi)家族信托各自有自己的優(yōu)勢和短板，境外家族信托可裝入資產(chǎn)類型、保密性、稅務(wù)籌劃等方面相對更有優(yōu)勢。但境內(nèi)家族信托在設(shè)立便利性、委托人權(quán)利保留、維權(quán)的難易程度及財(cái)產(chǎn)安全方面又優(yōu)于境外家族信托。

因此，對于究竟是設(shè)立境外家族信托還是境內(nèi)家族信托，建議高凈值客戶可以根據(jù)自己資產(chǎn)所在地來選擇，如果資產(chǎn)在國內(nèi)那么就設(shè)立境內(nèi)家族信托，如果資產(chǎn)在國外則設(shè)立境外家族信托。

截至2021年末，家族信托存量規(guī)模近3500億元，可見當(dāng)下家族信托的需求處于上升趨勢，境內(nèi)外家族信托制度也在不斷完善中，設(shè)立家族信托家族企業(yè)更加感受到信心。