波蘭和捷克是歐洲電商比較成熟的站點(diǎn)，所以很多亞馬遜賣家入駐這兩個(gè)站點(diǎn)，那么賣家就要了解這兩個(gè)國(guó)家的相關(guān)VAT要求。

哪些賣家需要注冊(cè)捷克VAT增值稅

歐盟和非歐盟外國(guó)公司都可以在捷克共和國(guó)注冊(cè)增值稅，無(wú)需設(shè)立當(dāng)?shù)毓净蛟O(shè)立常設(shè)機(jī)構(gòu)——這被稱為非居民增值稅交易。非居民貿(mào)易商登記無(wú)增值稅起征點(diǎn)，增值稅號(hào)必須在應(yīng)稅供應(yīng)開(kāi)始之前就位，抵扣注冊(cè)前產(chǎn)生的捷克增值稅是有特殊要求的。

對(duì)于平臺(tái)銷售的海外賣家強(qiáng)制注冊(cè)的要求為：是否有庫(kù)存在捷克，也就是如果有使用捷克FBA海外倉(cāng)，有貨物進(jìn)口到捷克倉(cāng)庫(kù)，那么就有強(qiáng)制注冊(cè)捷克稅號(hào)和申報(bào)繳稅的義務(wù)。

對(duì)于自建站的賣家，如果有倉(cāng)庫(kù)在捷克，也可以選擇注冊(cè)捷克OSS（申報(bào)跨歐盟境內(nèi)的所有B2B和捷克本地的B2C銷售）。但是，不是意味著不需要VAT注冊(cè)，依然還是需要VAT申報(bào)跨境歐盟的B2C和歐盟外進(jìn)出口數(shù)據(jù)。

1、遵循捷克增值稅法對(duì)發(fā)票的完整信息要求；

2、根據(jù)捷克供應(yīng)時(shí)間規(guī)則為貨物或服務(wù)開(kāi)具發(fā)票的時(shí)間；

3、電子發(fā)票的使用，需獲得客戶的認(rèn)可；

4、會(huì)計(jì)記錄的維護(hù)，必須保留至少十年；

5、使用稅局批準(zhǔn)的外幣匯率；

6、海外納稅者需要通過(guò)本地財(cái)稅代表進(jìn)行申報(bào)和稅金擔(dān)保。

捷克VAT稅率為 21%， 申報(bào)周期一般都是月報(bào)，申報(bào)截止日為次月的25日。

合規(guī)申報(bào)要求如下：

捷克為月度申報(bào)，一般要求在次月的25日前申報(bào)結(jié)束，并且繳足稅金。大家要注意，完整的捷克的申報(bào)報(bào)告，應(yīng)該有三個(gè)回執(zhí)：VARS, VATR, VATCS。

VARS - recapitulative statement - EC-sales 申報(bào)（FC transfer）。

VATR - 全部?jī)?nèi)容的總結(jié)申報(bào) - 常規(guī)申報(bào)報(bào)告。

VATCS - VAT control statement - Commingling sales and buy & FC-transction+ B2C+ Local B2B。

波蘭也是允許海外公司自愿注冊(cè)增值稅號(hào)的國(guó)家，對(duì)于平臺(tái)銷售的海外賣家來(lái)說(shuō)，強(qiáng)制注冊(cè)的要求為：是否有庫(kù)存在波蘭？也就是說(shuō)，如果有使用捷克FBA海外倉(cāng)，有貨物進(jìn)口到波蘭倉(cāng)庫(kù)，那么就有強(qiáng)制注冊(cè)波蘭稅號(hào)和申報(bào)繳稅的義務(wù)。

對(duì)于自建站的賣家，如果有倉(cāng)庫(kù)在波蘭，也可以選擇注冊(cè)波蘭OSS（申報(bào)跨歐盟境內(nèi)的所有B2B和波蘭本地的B2C銷售），但是，這并非意味著不需要VAT注冊(cè)，還是需要VAT申報(bào)跨境歐盟的B2C和歐盟外進(jìn)出口數(shù)據(jù)。

波蘭VAT增值稅合規(guī)的要求

1、使用波蘭增值稅法中概述披露的細(xì)節(jié)準(zhǔn)備發(fā)票；

2、具有正確簽名、買賣雙方真實(shí)信息的電子發(fā)票；

3、維護(hù)賬戶和記錄，必須至少保存 8 年；

4、使用批準(zhǔn)的外幣匯率；

5、海外納稅者需要通過(guò)本地財(cái)稅代表進(jìn)行申報(bào)和稅金擔(dān)保。

波蘭VAT稅率為23%， 申報(bào)周期一般都是月報(bào)，申報(bào)截止日為次月的25日。

合規(guī)申報(bào)要求如下：

波蘭實(shí)行月度申報(bào)，一般要求在次月的25日之前完成申報(bào)，并繳足稅金。大家要注意，完整的波蘭申報(bào)報(bào)告，應(yīng)該有三個(gè)回執(zhí)，分別是匯總JPK，UEK和UPO。

就是按照波蘭和捷克稅局要求，都需要提交詳細(xì)的EC- sales 申報(bào)報(bào)告。

另外，加入中歐計(jì)劃可以免除從德國(guó)運(yùn)營(yíng)中心發(fā)貨的每個(gè)商品€(wěn)0.26 的配送費(fèi)用，但前提是都需要注冊(cè)波蘭和捷克的VAT稅號(hào)。因?yàn)椋x擇中歐計(jì)劃就等于授權(quán)亞馬遜自由調(diào)配您在德國(guó)、捷克、波蘭倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存，即使只是貨物移倉(cāng)，根據(jù)這兩個(gè)國(guó)家的稅法要求，也需要申報(bào)移倉(cāng)數(shù)據(jù)。