家族辦公室在歐美國(guó)家比較盛行，近些年在亞太地區(qū)也逐漸興起，新加坡家族辦公室嶄露頭角，從2018年到2021年新加坡家族辦公室的數(shù)量猛增約25倍！

2021年底，新加坡已經(jīng)有約700個(gè)家族辦公室。截至2022年4月，今年新加坡金管局已接到143個(gè)家族辦公室的申請(qǐng)，來(lái)自中國(guó)的申請(qǐng)共63個(gè)，占比約44%，連香港富豪李嘉誠(chéng)也于今年選擇在新加坡成立家族辦公室。

據(jù)小編所知，新加坡家族辦公室設(shè)立門(mén)檻并不低，甚至比英美加澳的一些投資移民項(xiàng)目還要高，那為何還受到富豪們的青睞呢？

選擇新加坡家族辦公室的主要原因

1、環(huán)境安全法律嚴(yán)謹(jǐn)

、新加坡是世界金融中心和財(cái)富管理中心，政治中立穩(wěn)定，設(shè)有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆蓷l例，極力保護(hù)財(cái)產(chǎn)權(quán)。而且新加坡?tīng)I(yíng)商環(huán)境優(yōu)越、金融體系成熟，家族辦公室服務(wù)成熟，因此也成為了全球高凈值人群成立家族辦公室的首選地。

2、自主掌握投資主動(dòng)權(quán)

雖然新加坡家族辦公室項(xiàng)目的投資門(mén)檻相對(duì)較高，但是其與市面上大多投資移民/移居項(xiàng)目申請(qǐng)人需要投資指定產(chǎn)品不同，新加坡家族辦公室的優(yōu)勢(shì)在于給予了申請(qǐng)人更多的投資主動(dòng)權(quán)和選擇權(quán)。

3、享稅收豁免政策

眾所周知，新加坡是全球知名的低稅國(guó)家之一。新加坡實(shí)行地域稅制，稅制簡(jiǎn)單，沒(méi)有遺產(chǎn)稅和資本利得稅，并與全球70多個(gè)國(guó)家/地區(qū)簽訂豁免雙重征稅協(xié)定，避免雙重征稅。

而新加坡家族辦公室還能享有稅收豁免政策，在2024年12月31日之前注冊(cè)的基金公司可以享受特定投資收益終生稅務(wù)減免的權(quán)益。

4、財(cái)富管理傳承

高凈值人士非常注重財(cái)富傳承，尤其是第一代家族創(chuàng)始人。而新加坡家族辦公室可幫助實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富的保值與增值以及跨代傳承。

新加坡已為新加坡基金管理公司管理的在岸及離岸基金推出多項(xiàng)免稅政策，以減輕由新加坡基金管理公司或家族辦公室管理的基金在新加坡的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

與基金最相關(guān)的三項(xiàng)免稅政策是:

離岸基金稅負(fù)減免方案(13D/原13CA)；

在岸基金稅負(fù)減免方案(13O/原13R)；

加強(qiáng)型基金稅負(fù)減免方案(13U/原13X）。

根據(jù)上述政策，指定投資（包括股票、股份、債券和貸款等金融資產(chǎn)）產(chǎn)生的收益和收入均可免稅。

申請(qǐng)稅收優(yōu)惠的家族可通過(guò)基金獲得的收入和利得在稅收處理方面享有稅收確定性。

新加坡金管局指出，截至5月底，金管局便處理了約100個(gè)家族辦公室的免稅申請(qǐng)。

新加坡設(shè)立家族辦公室滿足條件的無(wú)需申請(qǐng)資管牌照。

但僅限管理本家族資金的家族辦公室無(wú)需申請(qǐng)資管牌照。如果單一家族辦公室只管理相同家族成員持有的資產(chǎn)，新加坡金管局可能會(huì)批準(zhǔn)豁免。

持有牌照可提供基金管理服務(wù)或豁免注冊(cè)的單一家族辦公室在新加坡的基金稅收優(yōu)惠政策下，被視為基金經(jīng)理。《新加坡所得稅法》(Cap 134) (“ITA”) 對(duì)此有明確的規(guī)定。

來(lái)自指定投資的特定收入可獲豁免課稅。

這些稅收優(yōu)惠使基金可就大部分類(lèi)型的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入和收益免于繳納新加坡稅項(xiàng)。然而，相關(guān)免稅待遇并不適用于來(lái)源于新加坡房地產(chǎn)，和賦予持有人新加坡房地產(chǎn)間接擁有權(quán)的部分金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入或收益。

隨著大家收入越來(lái)越高，新加坡家族辦公室勢(shì)必會(huì)越來(lái)越受歡迎，設(shè)立門(mén)檻也有可能會(huì)逐步提高。因此，如果有計(jì)劃新加坡設(shè)立家族辦公室的家族企業(yè)應(yīng)趁早做規(guī)劃。