服務(wù)分類

關(guān)于境外投資合規(guī)的重要文件之37號文登記

37號文針對的是境內(nèi)居民個人，而不是企業(yè)。境內(nèi)居民通過收購、信托、代持、投票權(quán)、回購、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)。那么就要根據(jù)規(guī)定完成37號文登記才能合規(guī)進(jìn)行境外投資，37號文是境內(nèi)個人投資者合規(guī)持有境外公司股權(quán)或股份的唯一途徑。所以對于赴海外上市的企業(yè)個人股東來說，37號文至關(guān)重要。37號文登記的作用1、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問題中國人在境外投資或持股有諸...

37號文登記的作用
37號文登記所需材料
未辦理37號文登記的后果

37號文登記的作用

37號文針對的是境內(nèi)居民個人，而不是企業(yè)。境內(nèi)居民通過收購、信托、代持、投票權(quán)、回購、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)。那么就要根據(jù)規(guī)定完成37號文登記才能合規(guī)進(jìn)行境外投資，37號文是境內(nèi)個人投資者合規(guī)持有境外公司股權(quán)或股份的唯一途徑。所以對于赴海外上市的企業(yè)個人股東來說，37號文至關(guān)重要。

37號文登記的作用

1、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問題

中國人在境外投資或持股有諸多限制的，舉個例子，外匯管理規(guī)定，原則上不允許中國自然人在境外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。

2、解決境外融資和返程投資合規(guī)性的問題

返程投資通俗來講，是指中國籍的個人或企業(yè)在境外投資之后，又回到中國境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下，這家外商投資企業(yè)會被認(rèn)定為特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè)，即“返程投資企業(yè)”。

在這個過程中，外商投資企業(yè)在辦理境內(nèi)外匯登記和銀行賬戶的時候，必須聲明自己是返程投資企業(yè)，否則會面臨虛假申報(bào)帶來處罰的風(fēng)險。

對于這種境外架構(gòu)中有中國自然人的情況，則需要中國自然人完成相應(yīng)的境外投資的合規(guī)手續(xù)，即37號文登記，才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的“返程投資企業(yè)”標(biāo)識。

3、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道

中國境內(nèi)居民在境外的投資，如果產(chǎn)生資本項(xiàng)下收益，不管是分紅還是交易變現(xiàn)，未來資金調(diào)回時如果要將收益拿回境內(nèi)，進(jìn)行外匯申報(bào)也需要提供已經(jīng)完成的37號文登記文件。

37號文登記所需材料

1、書面申請

2、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表

3、擬辦理個人境外投資匯登記申請的身份證掃描件

4、特殊目的公司登記注冊檔及股東或?qū)嶋H控制人證明文件

5、前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程影本

6、公司上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表、現(xiàn)金流量表

7、商業(yè)融資計(jì)畫書

8、境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書

9、其他可能要求的補(bǔ)充材料

37號文登記工作的主要內(nèi)容為協(xié)助申請人準(zhǔn)備、整理全套申請材料，并根據(jù)銀行經(jīng)辦人員的反饋修改材料，直到辦理銀行審核通過，在《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》上加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章并在外匯局系統(tǒng)填報(bào)相關(guān)信息，最終出具《業(yè)務(wù)登記憑證》。

未辦理37號文登記的后果

1、如境內(nèi)個人投資者未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記或存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機(jī)關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對個人處5萬元以下的罰款。

2、如資金流出或流入結(jié)匯等涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌；構(gòu)成犯罪的，依法將被追究刑事責(zé)任。

3、境內(nèi)個人投資者未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)因此面臨罰金處罰，并可能進(jìn)一步受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。

4、實(shí)務(wù)操作中補(bǔ)登記辦理存在巨大難度，同時仍然可能會導(dǎo)致上述各項(xiàng)的處罰，并且此種不合規(guī)情形亦會影響企業(yè)未來的融資及后續(xù)資本運(yùn)作。

另外，因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民個人不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的(如因轉(zhuǎn)股和身份變更致持有特殊目的公司權(quán)益但不持有境內(nèi)企業(yè)權(quán)益的)應(yīng)當(dāng)辦理37號文注銷登記。

37號文登記是對外匯規(guī)范管理的合規(guī)手段，合規(guī)問題也日益顯得重要，若在實(shí)操中忽略37號文登記的重要性，可能會致使企業(yè)陷入不合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險，對個人，對企業(yè)都會產(chǎn)生重大財(cái)務(wù)風(fēng)險及信任風(fēng)險。

我們的優(yōu)勢

47 辦事處

在全球21個國家/地區(qū)47個城市設(shè)有辦事處
2,800+ 員工

人員包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。
50,000+ 客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。
>40% 財(cái)富雜志全球500強(qiáng)企業(yè)

為財(cái)富雜志全球500強(qiáng)中40%的企業(yè)提供服務(wù)。
1,800+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內(nèi)地上市的1,800多間公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。
~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務(wù)。

全球47個地區(qū)設(shè)有辦事處 (部分地區(qū))

典型客戶案例

tricor卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)
公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動力設(shè)備、自動駕駛
公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)
公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時裝
公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動力設(shè)備
公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸
公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸
公司：萬華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料
公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料
公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商
公司：?？低?br>行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)
公司：中國城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對該項(xiàng)目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

關(guān)于境外投資合規(guī)的重要文件之37號文登記

37號文登記的作用

37號文登記所需材料

未辦理37號文登記的后果

推薦

美國公司注冊選擇加州有什么不同？加州公司注冊介紹

新加坡公司注冊實(shí)務(wù)：實(shí)際控制人登記指南

閑置的香港公司是繼續(xù)維護(hù)，還是申請注銷呢？

我們的優(yōu)勢

47 辦事處

2,800+ 員工

50,000+ 客戶

>40% 財(cái)富雜志全球500強(qiáng)企業(yè)

1,800+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

全球47個地區(qū)設(shè)有辦事處 (部分地區(qū))

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

羅先生 GAITELY經(jīng)理

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

關(guān)于境外投資合規(guī)的重要文件之37號文登記

37號文登記的作用

37號文登記所需材料

未辦理37號文登記的后果

推薦

美國公司注冊選擇加州有什么不同？加州公司注冊介紹

新加坡公司注冊實(shí)務(wù)：實(shí)際控制人登記指南

閑置的香港公司是繼續(xù)維護(hù)，還是申請注銷呢？

我們的優(yōu)勢

47 辦事處

2,800+ 員工

50,000+ 客戶

>40% 財(cái)富雜志全球500強(qiáng)企業(yè)

1,800+ 中國上市公司

~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

全球47個地區(qū)設(shè)有辦事處 (部分地區(qū))

典型客戶案例

客戶反饋

殷先生 富來森集團(tuán)經(jīng)理

紀(jì)螢 貝塔斯曼集團(tuán)董事

羅先生 GAITELY經(jīng)理

李先生 ?？低暱偨?jīng)理

美國公司注冊選擇加州有什么不同？加州公司注冊介紹

閑置的香港公司是繼續(xù)維護(hù)，還是申請注銷呢？

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

李先生 ?？低暱偨?jīng)理