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      搭建VIE架構(gòu)境外上市除了稅收優(yōu)勢(shì)之外還有哪些好處？
      
              
      企業(yè)做大到走出海外，需要實(shí)現(xiàn)融資上市時(shí)，關(guān)于VIE架構(gòu)搭建出海的知識(shí)需要了解清楚。為什么會(huì)選擇VIE架構(gòu)呢？?jī)?yōu)勢(shì)之一就是可以合理規(guī)劃稅籌，為企業(yè)減輕稅收負(fù)擔(dān)；另一個(gè)優(yōu)勢(shì)就是可幫助外資有效規(guī)避政府管制和糾紛：1、中國(guó)法律對(duì)部分領(lǐng)域是禁止或限制外資進(jìn)入的，如互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)、旅游、網(wǎng)絡(luò)出版、教育、娛樂(lè)等；2、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的文件，境內(nèi)企業(yè)要到境外融資，要滿足“四五六”原則，即企業(yè)總資產(chǎn)不得少于4億，上一...
      
          
      
      
      
            

      
      
      
      
        
      
			
            
      
                
      VIE架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)
      
                VIE架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)
                
      企業(yè)做大到走出海外，需要實(shí)現(xiàn)融資上市時(shí)，關(guān)于VIE架構(gòu)搭建出海的知識(shí)需要了解清楚。為什么會(huì)選擇VIE架構(gòu)呢？?jī)?yōu)勢(shì)之一就是可以合理規(guī)劃稅籌，為企業(yè)減輕稅收負(fù)擔(dān)；另一個(gè)優(yōu)勢(shì)就是可幫助外資有效規(guī)避政府管制和糾紛：
      1、中國(guó)法律對(duì)部分領(lǐng)域是禁止或限制外資進(jìn)入的，如互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)、旅游、網(wǎng)絡(luò)出版、教育、娛樂(lè)等；
      2、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的文件，境內(nèi)企業(yè)要到境外融資，要滿足“四五六”原則，即企業(yè)總資產(chǎn)不得少于4億，上一年利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)，上市的融資額度不少于5000萬(wàn)美元；
      除上述優(yōu)勢(shì)之外，還有：
      1、簡(jiǎn)化上市程序
      避免了繁瑣冗長(zhǎng)的境內(nèi)企業(yè)境外上市的審批程序；即便千辛萬(wàn)苦通過(guò)了如商務(wù)部、外管局等多個(gè)部門(mén)的審批成功在境外上市，萬(wàn)一業(yè)務(wù)擴(kuò)張要增發(fā)股份發(fā)行債券，還得要再報(bào)批；
      2、財(cái)富最大化
      上市之后，沒(méi)有流通上的限制，容易把股票拋售變現(xiàn)。

      
            
      
			
        
      
        
      
			
            
      
                
      VIE架構(gòu)設(shè)立流程
      
                VIE架構(gòu)設(shè)立流程
                
      一般而言，VIE架構(gòu)實(shí)際上是擬上市公司為實(shí)現(xiàn)海外上市，在開(kāi)曼群島或英屬維爾京群島設(shè)立的一個(gè)平行的境外公司，以該公司作為未來(lái)上市或融資主體，其股權(quán)結(jié)構(gòu)反映了擬上市公司真實(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，而國(guó)內(nèi)的擬上市公司本身則并不一定反映這一股權(quán)架構(gòu)。
      然后，該公司經(jīng)過(guò)一系列投資活動(dòng)，最終在國(guó)內(nèi)落地為一家外商投資企業(yè)，也就是WFOE。WFOE是外商獨(dú)資企業(yè)，用于協(xié)議控制境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體。
      WFOE與擬上市公司簽訂一系列協(xié)議，擬上市公司把自身大部分利潤(rùn)輸送給WFOE。如此一來(lái)，就可以登陸國(guó)外資本市場(chǎng)。
      大概步驟如下：
      1、每個(gè)創(chuàng)始人以個(gè)人名義單獨(dú)設(shè)立一個(gè)BVI公司，一般來(lái)說(shuō)，每個(gè)股東都需要設(shè)立一個(gè)單獨(dú)的BVI公司（注冊(cè)簡(jiǎn)單，高度保密）。
      2、所有創(chuàng)始人的BVI公司共同成立一個(gè)BVI公司。
      3、BVI公司和投資人共同投資成立Cayman公司（VC/PE的投資款進(jìn)入Cayman公司）。
      4、由Cayman公司成立HK公司。
      5、由HK公司在境內(nèi)設(shè)立外商獨(dú)資企業(yè)（WFOE），VC的投資款作為注冊(cè)資本金進(jìn)入WFOE。
      6、由WFOE協(xié)議控制或購(gòu)買(mǎi)內(nèi)資企業(yè)以達(dá)到控股國(guó)內(nèi)實(shí)體公司。

      
            
      
			
        
      
        
      
			
            
      
                
      搭建VIE架構(gòu)注意事項(xiàng)
      
                搭建VIE架構(gòu)注意事項(xiàng)
                
      1、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)
      這種風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于中國(guó)法律即政府監(jiān)管政策的變化。所有采用合同控制模式的境外間接上市，其所涉及的行業(yè)根據(jù)中國(guó)法律都限制和禁止外資進(jìn)入，作為變通做法的VIE 結(jié)構(gòu)的合法性，完全取決于中國(guó)政府的立場(chǎng)和態(tài)度。一旦國(guó)家相關(guān)部委出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)定，可能會(huì)對(duì)采取VIE 結(jié)構(gòu)的公司造成影響。
      2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
      由于在VIE結(jié)構(gòu)內(nèi)部，通過(guò)獨(dú)家技術(shù)咨詢和服務(wù)協(xié)議，境內(nèi)實(shí)體公司以服務(wù)費(fèi)用、知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)用等形式將收入轉(zhuǎn)移給WOFE。
      在VIE結(jié)構(gòu)存續(xù)期間，關(guān)聯(lián)方之間的安排和交易可能會(huì)受到中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審計(jì)或質(zhì)疑。
      3、外匯風(fēng)險(xiǎn)
      VIE結(jié)構(gòu)的一大目的是實(shí)現(xiàn)境外融資，境外公司再將募集到的資金為境內(nèi)實(shí)體公司增資。一般利用獨(dú)家技術(shù)咨詢和服務(wù)協(xié)議實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移，但咨詢合同、許可合同中的定價(jià)一般與市場(chǎng)定價(jià)差異較大，所以在利潤(rùn)出境時(shí)，也可能面臨外匯管制風(fēng)險(xiǎn)。
      4、回流問(wèn)題
      萬(wàn)一VIE架構(gòu)海外上市的路走不通，要把海外的紅籌架構(gòu)拆掉，成本非常高昂，耗時(shí)也非常漫長(zhǎng)。
      VIE架構(gòu)搭建涉及稅務(wù)等復(fù)雜的問(wèn)題，咨詢專業(yè)的律師、財(cái)務(wù)等工作人員可以幫助企業(yè)搭建合理的企業(yè)架構(gòu)。
      
            
      
			
        
      
              
      
      
      
      
      
 
      

		
      
		
  
      

      


      
		
      
			
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        殷先生 富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理
        
							
        
								瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
							
        
						
        
					
        
				
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        紀(jì)螢 貝塔斯曼集團(tuán)董事
        
							
        
								專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
							
        
						
        
					
        
				
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        羅先生 GAITELY經(jīng)理
        
							
        
								在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。
							
        
						
        
					
        
				
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        李先生 ?？低暱偨?jīng)理
        
							
        
								工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。
							
        
						
        
					
        
				
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