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關于境外直接投資備案的對象，首先需要說明，是針對企業(yè)，而不是個人。境外直接投資是指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的投資行為。不是所有在境外注冊的公司都需要進行ODI備案，通常來說滿足以下兩種情況的企業(yè)需要辦理境外直接投資ODI備案：1、境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國...
關于境外直接投資備案的對象，首先需要說明，是針對企業(yè)，而不是個人。境外直接投資是指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的投資行為。不是所有在境外注冊的公司都需要進行ODI備案，通常來說滿足以下兩種情況的企業(yè)需要辦理境外直接投資ODI備案：
1、境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；
2、境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。
1、國內公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務等需要創(chuàng)建海外公司；
2、企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關備案文件，才能進行匯款操作；
3、國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業(yè)，需要開設銀行外匯賬戶；
4、國內企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務；
5、內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
1、符合“境外投資”定義：境內企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為。
2、主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
3、股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
4、財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%。
做境外投資備案ODI所需的材料有：
1、營業(yè)執(zhí)照副本（境內）；
2、外方公司章程原件；
3、審計報告（境內）；
4、前期工作落實情況說明（依樣本撰寫）；
5、股東、法定代表人的身份證復印件（境內）；
6、國外公司的名稱，地址，董事信息；
7、資信證明（驗資證明）。
做境外投資備案ODI的流程如下：
首先，境內企業(yè)股東需要向省級商務部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
其次，發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。
最后，外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發(fā)改委進行核準。備案與核準有何分別呢？
核準：受審單位根據(jù)法律、法規(guī)、行政規(guī)章及有關文件，對申請人從事境外投資行為、申請某項境外投資權利或資格等依法進行確認。因此，核準只是按照ODI條件進行確認，只要符合條件一般都予以準許
備案：是指ODI申請人按照法律、法規(guī)、行政規(guī)章及相關性文件等規(guī)定，提前向主管部門報備、留案的行為。相比核準而言，要求更高一些。
總而言之，國內企業(yè)向境外投資不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經(jīng)營管理權等，就需要進行境外投資備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實行核準管理。
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