離岸金融中心對于投資者來說是極具吸引力的，在私募基金領域中，離岸金融中心扮演著重要的角色。為何會選擇設立離岸基金呢？這種基金的受托人或保管人，通常是較大的跨國財團，或銀行，或實力雄厚的投資機構。其設備先進、通迅手段廣泛而靈活。

離岸基金與海外基金的區別

海外基金的資金與注冊地是同一個國家或地區；但離岸基金的資金與注冊地卻是不同。離岸基金主要投資于以外國投資者名義注冊的證券。當投資者所在國家的政治或經濟政策發生變化時，投資者的資金不會被凍結。

在離岸金融中心設立基金的好處是，基金的累計資本利得、股息和分紅大多是最低或零稅率。這增加了基金超越同行的機會，并擴大了基金經理、顧問和管理人員的利潤空間。寬松的監管條件使得該基金易于設立。由于大量外部供應商提供配套服務，后臺運營管理成本大大降低。這種靈活性和熱情為基金的有效運作提供了基礎。與信托一樣，每個司法管轄區設立的基金在設立和監管方面有不同的規定。

1.法律環境不同。

離岸基金一般設立在法律環境相對寬松的離岸中心，可以享受免稅待遇。

2.不同的融資環境

證券直投基金和離岸基金信托公司采取了各自的管理模式，這將加大海外基金繼內地后落戶籌集資金的難度。

3.不同的項目資源

海外基金有時會遇到不熟悉當地市場的困難。正因如此，一些海外基金與當地國資管理部門合作，促進當地國資與外資先進管理經驗的結合。

4.投資策略的靈活性不同。

在岸基金有很多限制，而離岸基金的投資對象和范圍沒有法律限制。所以離岸基金有更大的操作空間。

5.不同的退出渠道。離岸基金主要是通過紅籌上市，也就是兩頭在外的商業退出模式。而在岸基金愿意更多考慮在國內上市，在國內退出這個渠道。

離岸基金的注冊地通常為英屬維爾京群島、開曼群島及百慕大等離岸群島。基金選擇在這些地區成立，通常是因為這些地區對于基金的監管相對較松，同時當地政府豁免該基金來自于非當地收入的稅收，此外，有的地方還準許基金成立后可向全球公開發售。

作為世界上第五大國際金融中心的開曼群島，這里法令規定永遠豁免繳稅義務。無論是對個人、公司還是信托行業，開曼群島都不征任何直接稅。另外，VIE股權模式更增加了許多公司在此注冊的吸引力，因為這樣一來可以避開不少國家規定的相關外資投資公司的限制。政策的巨大優勢，從而使開曼群島成為全世界公司注冊的選擇地。

合伙型中的有限合伙制作為私募股權基金的組織形式最為流行，美國80%以上的私募股權基金都采取了這種形式，且在美國設立的大部分基金都設立為特拉華州有限合伙，歐洲的私募股權基金也大都采用此類組織形式，因此有限合伙制也被作為美國私募股權基金成功的關鍵。

總而言之，離岸基金能規避國內單一市場的風險，幫助投資者進行全球化的資產配置。