6月12日，香港特區(qū)政府投資推廣署正式啟動(dòng)家族辦公室服務(wù)提供者網(wǎng)絡(luò)，致力打造全球家族辦公室首選地。香港具有哪些優(yōu)勢(shì)能夠使得香港成為家族辦公室首選地呢？

香港家族辦公室優(yōu)惠政策

1、無需申領(lǐng)牌照

根據(jù)《有關(guān)家族辦公室的申領(lǐng)牌照責(zé)任的通函》，規(guī)定家族辦公室若僅向關(guān)聯(lián)公司提供服務(wù)、沒有從事《證券及期貨條例》 (第571章)中為第三方提供證券買賣、資產(chǎn)管理等受規(guī)管活動(dòng),則無需申領(lǐng)牌照。

其中，關(guān)聯(lián)公司包含其全資附屬公司、持洧其所有已發(fā)行股份的控權(quán)公司，或該控權(quán)公司的其他全資附屬公司。

但需要注意的是，無需申請(qǐng)牌照的香港SFO所管理的家族投資控股實(shí)體(FIHV) ，因不滿足合資格條件，無法享受免稅優(yōu)惠。

2、稅收優(yōu)惠

具有競(jìng)爭力的稅收制度是高凈值人士選擇家辦設(shè)立地點(diǎn)的一個(gè)重要考慮因素，為香港的基金業(yè)發(fā)展?fàn)I造了有競(jìng)爭力的稅收制度和環(huán)境。

2021年4月28日，香港立法會(huì)正式通過《2021年稅務(wù)(修訂) (附帶權(quán)益的稅務(wù)寬減) 條例草案》。該制度是香港資產(chǎn)和財(cái)富管理行業(yè)發(fā)展的重要里程碑。該制度規(guī)定合資格人士和合資格雇員可就其為“經(jīng)核證投資基金”提供投資管理服務(wù)而在2020年4月1日或之后收取、或累算的合資格附帶權(quán)益享受利得稅和薪俸稅寬減。

2022年3月8日，香港財(cái)庫局向業(yè)界專業(yè)團(tuán)體發(fā)出了名為“為家族所有的投資控股實(shí)體提供稅收優(yōu)惠的建議”的公開咨詢文件，擬對(duì)在香港經(jīng)營的家族辦公室提供稅收豁免。新的稅務(wù)豁免則將會(huì)從2022/23課稅年度開始施行。

所謂家族辦公室（Family Office，簡稱“家辦”）， 指的是專門為超級(jí)富豪家庭提供財(cái)富管理和家族服務(wù)，使其資產(chǎn)的長期發(fā)展符合家族的期望，并且能夠順利進(jìn)行跨代傳承和保值增值的機(jī)構(gòu)，其服務(wù)對(duì)象通常是總資產(chǎn)在1億美元以上的高凈值客戶。

家辦跟一般銀行的財(cái)富管理不同的地方在于，家辦的服務(wù)范圍不僅只有投資，而是更全面的涵蓋財(cái)務(wù)、法律、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、慈善等全方位的服務(wù)，理財(cái)資金來源為家族的自有資金。投資范圍除了常見的股票、債券、ETF、基金，也會(huì)包含私募股權(quán)、奢侈品、加密貨幣、不動(dòng)產(chǎn)等。

隨著家族企業(yè)的發(fā)展壯大，越來越多的家族辦公室開始關(guān)注醫(yī)療保健和科技這兩個(gè)板塊。這一趨勢(shì)的背后有著諸多原因，其中包括：

1、人口老齡化：隨著人口老齡化加劇，醫(yī)療保健成為了一個(gè)不可忽視的領(lǐng)域。家族企業(yè)希望通過投資醫(yī)療保健行業(yè)，獲得更好的回報(bào)，同時(shí)也可以為社會(huì)做出貢獻(xiàn)。

2、科技創(chuàng)新：科技創(chuàng)新是家族企業(yè)必須面對(duì)的挑戰(zhàn)之一。通過投資科技公司和創(chuàng)新項(xiàng)目，家族企業(yè)可以獲取最新的技術(shù)和知識(shí)，提升自身實(shí)力和競(jìng)爭力。

對(duì)于單一家辦而言，因?yàn)闊o需對(duì)外募資，設(shè)立程序相對(duì)簡單。在選定企業(yè)名稱和類別后，可以選擇在港設(shè)立有限公司，一般都為私人股份有限公司。

從監(jiān)管層面來看，香港證監(jiān)會(huì)3月22日發(fā)表的有關(guān)香港發(fā)牌制度的指南明確，單一家族辦公室只要是為切合某單一家族的成員的投資需要而設(shè)立，及并不是作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)或以賺取利潤為業(yè)務(wù)目標(biāo)而營運(yùn)，在一般情況下不應(yīng)被視為經(jīng)營業(yè)務(wù)，香港證監(jiān)會(huì)無意將監(jiān)管擴(kuò)大至這些單一家族辦公室。也就是說，若單一家辦并非在香港經(jīng)營受規(guī)管活動(dòng)的業(yè)務(wù)，就無需申領(lǐng)《證券及期貨條例》下的任何牌照。。

而聯(lián)合家辦由于向第三方提供資產(chǎn)管理服務(wù)，因此需要向香港證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)相關(guān)金融牌照。香港的金融業(yè)是準(zhǔn)入制，只要符合資質(zhì)要求，即可申請(qǐng)獲得相關(guān)牌照，從事該行業(yè)。

據(jù)了解，聯(lián)合家辦最基本的需要拿到4、9號(hào)金融牌照，但是一般都會(huì)配齊1、4、9號(hào)牌照，其中1號(hào)牌對(duì)應(yīng)證券交易，4號(hào)牌針對(duì)證券交易提供操作意見，9號(hào)牌提供資產(chǎn)管理。