跨境電商賣家要如何才能做好財稅合規轉型？

在財稅合規收緊的政策下，跨境電商賣家要如何才能做好財稅合規要求呢？跨境電商財稅合規七大要點：合規架構設計、出口報關、境外資金回款、賬務合規、稅務合規、出口退稅/免稅、稅收籌劃。這其中每一點都環環相扣，對于跨境電商企業來說，想要做好財稅合規，必須要做好這七大點。

稅局重點稽查的交易行為

1、故意用現金/個人卡發工資

這個是比較常見的錯誤形式。主要包含9類交易：

① 現金交易超過20萬；

② 公轉公超過200萬；

③ 私戶的轉賬金額過大（境內轉賬超50萬，境外轉賬超20萬）；

④ 公司規模小，但流水巨大；

⑤ 轉入轉出異常（分批轉入集中轉出，集中轉入分批轉出）；

⑥ 資金流向與經營無關；

⑦ 公戶私戶頻繁互轉（越頻繁，引起監管和稽查數據的異常就越多）；

⑧ 頻繁開銷戶（頻繁開銷戶，銀行都有紀錄，不是銷了就沒事）；

⑨ 閑置賬號大量交易（很多三年沒有用的賬戶突然產生一筆大交易，很容易引起銀行系統的預警，銀行數據在未來肯定會跟稅務數據打通）。

2、對開發票、環開發票

對開，是你開給我，我再開給你，來回倒賬；環開，是A倒給B，B倒給C，C再倒給A。

3、隱瞞收入

包括3種重點監管情況：賬戶現金交易超過20萬；公戶轉賬超過200萬；私戶轉賬超過20萬（境內）或50萬（境外）。

4、虛列成本

指的是主營成本長期大于主營收入。比如公司沒有車，卻存在大量的加油費；比如差旅費、會議費、咨詢費等異常；比如工資多申報或少申報；比如買發票，多結轉成本、后期紅沖或補發票，并且買的發票很可能還跟經營無關，甚至進貨時很多C端不要發票，把貨和發票拆開賣，一部分賣發票，一部分賣貨。

5、買賣發票

買賣發票是違法犯罪行為，千萬不要碰。

6、用現金收支貨款

用現金收支貨款在特殊場景下是可以的，比如對方是個體工商戶。但用現金來收支幾十萬的大額貨款，就很容易引起警覺。

7、到處找發票抵稅

有些公司的報銷發票一看就是假的。比如，三個人能在一個月里花了30萬辦公費；一個人一個月能用掉10萬塊的加油票。

8、大量員工的個稅零申報

比如從老板到員工全部月薪5000塊，因為聽說5000塊是免征額。但還有五險一金、各種可扣除項目，如果一位員工年收入在20萬以內，個稅一般來說并不高。根本沒必要這邊“省著稅”，那邊老板用個人賬戶給員工發工資，況且大量員工還沒有達到較高稅率（高于15%）的地步。這不僅會對老板個人賬戶造成非常大的風險，也可能因此給企業帶來勞動用工方面的風險。

9、代繳社保

這指的是勞動關系和社保關系不對應，真正業務真實，合同、發票、資金三流合一，確屬勞務派遣是另外一回事。