香港面向全球，連接中國內(nèi)地的獨特門戶，優(yōu)勢盡現(xiàn)，作為頂尖的國際金融中心及財富管理中心，香港為家族辦公室的運作和發(fā)展提供眾多獨特優(yōu)勢。同時，香港也是全球最大的離岸人民幣業(yè)務(wù)中心。這些因素讓香港成為開設(shè)家族辦公室的理想地點，大部分落戶香港的家族辦公室將香港視作通向內(nèi)地市場的大門。

香港家辦發(fā)展概況

根據(jù)香港投資推廣署于2024年3月18日發(fā)布的報告《香港家族辦公室市場研究》顯示，截至2023年底有大約2,730間單一家辦在港營運，其中財富水平超過一億美元的有近900間，而這些數(shù)字還未計算聯(lián)合家辦。該報告指出，香港正崛起成為全球家辦樞紐。而截至2024年5月27日，投資推廣署已協(xié)助64個家辦在港成立或擴(kuò)展業(yè)務(wù)（當(dāng)中約60%來自中國內(nèi)地，近20%來自東盟，其余來自歐洲、美國、中東等地區(qū)；另有逾130間家辦表示已決定或正準(zhǔn)備在港設(shè)立或擴(kuò)展業(yè)務(wù)。

為了向超高資產(chǎn)凈值人士及其家族成員持有的投資控股I具提供稅務(wù)處理上的確定性，從而吸引更多家族辦公室在香港落地。

2021年4月28日，香港立法會正式通過《2021年稅務(wù)(修訂)(附帶權(quán)益的稅務(wù)寬減)條例草案》。該制度是香港資產(chǎn)和財富管理行業(yè)發(fā)展的重要里程碑。該制度規(guī)定合資格人士和合資格雇員可就其為“經(jīng)核證投資基金”提供投資管理服務(wù)而在2020年4月1日或之后收取、或累算的臺資格附帶權(quán)益享受利得稅和薪俸稅寬減。

2022年3月8日，香港財庫局向業(yè)界專業(yè)團(tuán)體發(fā)出了名為“為家族所有的投資控股實體提供稅收優(yōu)惠的建議”的公開咨詢文件，擬對在香港經(jīng)營的家族辦公室提供稅收豁免。新的稅務(wù)豁免則將會從2022/23課稅年度開始施行。

香港此舉的最終目的在于進(jìn)一步推動香港成為亞洲資產(chǎn)及財 富管理中心、富香港的資金池、為香港金融業(yè)界及其他專業(yè)領(lǐng)域創(chuàng)造更多商機、鞏固并提高香港國際金融中心地位。

1、確定家族辦公室類型

在香港，家族辦公室主要分為兩種類型：單一家族辦公室(Single Family Office， SFO)和多家族辦公室(Multi-Family Office， MFO)

對于大多數(shù)家族來說，單一家族辦公室 是更為常見的選擇。它專注于服務(wù)單一家族， 提供更加個性化和專屬的服務(wù)。

2、選擇合適的法律結(jié)構(gòu)

香港允許多種法律結(jié)構(gòu)用于設(shè)立家族辦公室，包括：有限公司、合伙企業(yè)、信托。其中，有限公司是最常見的選擇，因為它提供了有限責(zé)任保護(hù)和靈活的管理結(jié)構(gòu)。

3、準(zhǔn)備必要文件

要在香港設(shè)立家族辦公室，需要準(zhǔn)備的文件包括：公司注冊表格(表格NNC1)、公司章程

董事和股東的身份證明文件、注冊地址證明、業(yè)務(wù)計劃書等。

4、注冊公司

在準(zhǔn)備好所有必要文件后，你可以通過香港公司注冊處的電子服務(wù)平臺提交申請。通常情況下，整個注冊過程可以在1-2個工作日內(nèi)完成。

5、開立銀行賬戶

獲得公司注冊證書后，下一 步是為你的家族辦公室開立銀行賬戶。

根據(jù)你的家族辦公室計劃開展的具體業(yè)務(wù)，你可能需要申請相關(guān)的金融服務(wù)牌照。例如，如果你計劃提供資產(chǎn)管理服務(wù)，你可能需要申請證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(SFC) 的第9類牌照。

目前，超高凈值人士對于家族的需求更加清晰，香港政府也積極參與本地家族辦公室生態(tài)圈，通過投資管理、稅務(wù)優(yōu)惠、人才吸引和慈善事業(yè)等全方位支持，可幫助超高凈值家族有效規(guī)劃并傳承家族財富。