根據(jù)新的聯(lián)邦企業(yè)透明法案(Corporation Transparency Act, 簡稱“CTA”)，自2024年1月1日起，所有美國境內(nèi)以及境外的符合申報(bào)要求的實(shí)體，須向美國財(cái)政部下屬金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)(Financial Crimes Enforcement Network, 以下簡稱“FinCEN”) 上報(bào)其受益所有權(quán)信息（Beneficial Ownership Information，以下簡稱“BOI”），以披露直接或間接擁有或控制公司大部分（至少 25%）股份或?qū)ζ鋵?shí)施實(shí)質(zhì)性控制的個(gè)人。

該法案意圖通過加強(qiáng)披露機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)透明性的方法來打擊洗錢、逃稅和稅務(wù)欺詐等金融犯罪行為。

逾期/不提交/提交有誤報(bào)告的后果

1.如果向 FinCEN 提交的報(bào)告中包含不準(zhǔn)確的信息，并在原報(bào)告截止日期后 90 天內(nèi)自愿提交更正信息的報(bào)告，則根據(jù)《 公司透明度法案》將免于處罰。

2.如果故意不向 FinCEN 報(bào)告完整的或更新受益所有權(quán)信息，或故意提供或試圖提供虛假或欺詐性的有益所有權(quán)信息，可能導(dǎo)致民事或刑事處罰，包括違規(guī)行為持續(xù)的每一天最高 US$500 的民事處罰，或刑事處罰，包括最高兩年的監(jiān)禁和/或最高 USD$10,000 的罰款。

3.未提交或逾期提交所需受益所有權(quán)信息報(bào)告(BOI Report)的罰款US$500/天。

根據(jù)CTA的要求，除了部分銀行和投資公司能夠得到豁免外，符合下列要求的企業(yè)，都需要提交BOI報(bào)告：

1.公司、有限責(zé)任公司(LLC)，或以其他方式根據(jù)州或印第安部落的法律向國務(wù)卿或任何類似辦公室提交文件而在美國成立的公司；

2.在美國任何州或印第安部落注冊并開展業(yè)務(wù)的外國公司。

▲圖源   美國財(cái)政部官網(wǎng)

1.公司

●法定名稱，即進(jìn)行時(shí)登記的公司名

●公司的DBA名稱或TA名稱

●公司主要營業(yè)地點(diǎn)的當(dāng)前街道地址。

●公司成立或注冊的管轄權(quán)

●納稅人識(shí)別號(hào)，例如EIN

2.受益所有人和公司申請人信息

●個(gè)人姓名

●出生日期

●居住地址

●可接受的身份證明文件清淅掃描件中的識(shí)別號(hào)碼及身份證更新日期。

其中，F(xiàn)inCEN接受的身份證明文件，包括美國政府簽發(fā)的未過期護(hù)照、未過期的美國駕照、由州或地方政府簽發(fā)的未過期的身份證明文件。如果沒有上述任何文件，即提交外國護(hù)照文件信息。

*如果個(gè)人已獲得 FinCEN 標(biāo)識(shí)符并將其提供給報(bào)告公司，報(bào)告公司可以在報(bào)告中包含這樣的 FinCEN 標(biāo)識(shí)符，而不是關(guān)于該個(gè)人的所需信息。

▲圖源   美國財(cái)政部官網(wǎng)

1.初始申報(bào)時(shí)間

●2024年之前注冊的公司

需要在2025年1月1日之前向FinCEN提交BOI Report；

●2024年內(nèi)注冊的公司

需要在注冊90天內(nèi)向FinCEN提交BOI Report；

●2025年及之后注冊的公司

需要在注冊30天內(nèi)向FinCEN提交BOI Report；

2.更新或更正申報(bào)的時(shí)間

●如受益所有權(quán)信息發(fā)生變化

如果公司提交的受益所有權(quán)信息申報(bào)中有關(guān)公司或其受益所有人的所需信息發(fā)生任何變化，公司須在變化發(fā)生之日起 30 天內(nèi)提交更新申報(bào)。

●如發(fā)現(xiàn)信息申報(bào)有誤

如果受益所有權(quán)信息申報(bào)有誤，公司須在獲悉申報(bào)有誤或有理由獲悉申報(bào)有誤之日起30 天內(nèi)予以更正。

CTA的實(shí)施給投資人和機(jī)構(gòu)在美國經(jīng)營的合規(guī)提出了新的挑戰(zhàn)。RICHFUL瑞豐提示企業(yè)切勿忽視，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和評估，盡早準(zhǔn)備相關(guān)申報(bào)資料，履行合規(guī)申報(bào)義務(wù)。

另一方面，由于BOI報(bào)告內(nèi)包含了許多非常詳細(xì)的信息，業(yè)務(wù)比較復(fù)雜、體量較大的賣家，建議最好是尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助，以確保業(yè)務(wù)長期穩(wěn)健地發(fā)展。

資料獲取：

Small EntityCompliance Guide《BOI報(bào)告企業(yè)合規(guī)指南》，可聯(lián)絡(luò)您所在區(qū)域的業(yè)務(wù)經(jīng)理免費(fèi)獲取。

更多有關(guān)BOI申報(bào)的常見問答，可通過以下美國財(cái)政部官網(wǎng)獲悉：

https://www.fincen.gov/boi-faqs#C_2