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      境內(nèi)個(gè)人境外持股唯一合規(guī)路徑：37號文備案要點(diǎn)解析
      
              
      37號文全稱《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號），簡稱“37號文”，是境內(nèi)居民個(gè)人通過境外特殊目的公司（SPV）進(jìn)行境外融資、持股及返程投資提供唯一合法外匯登記通道。它核心解決三大痛點(diǎn)：?合規(guī)持股：境內(nèi)居民合法持有境外公司股權(quán)；?融資通道：境外融資資金合規(guī)入境；?資金回流：境外收益合法調(diào)回境內(nèi)。它的適用對象有：●企業(yè)創(chuàng)始...
      
          
      
      
      
            

      
      
      
      
        
      
			
            
      
                
      37號文是什么？
      
                37號文是什么？
                
      37號文全稱《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號），簡稱“37號文”，是境內(nèi)居民個(gè)人通過境外特殊目的公司（SPV）進(jìn)行境外融資、持股及返程投資提供唯一合法外匯登記通道。

      它核心解決三大痛點(diǎn)：
      ? 合規(guī)持股：境內(nèi)居民合法持有境外公司股權(quán)；
      ? 融資通道：境外融資資金合規(guī)入境；
      ? 資金回流：境外收益合法調(diào)回境內(nèi)。

      它的適用對象有：
      ●企業(yè)創(chuàng)始人及自然人股東
      ●中國籍ESOP激勵對象（已行權(quán)員工）
      ●通過SPV持有境內(nèi)權(quán)益的其他個(gè)人

      
            
      
			
        
      
        
      
			
            
      
                
      為什么必須辦理？
      
                為什么必須辦理？
                
      若未辦理登記，則將面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：
      ? 資金通道阻斷：境外利潤、融資款無法調(diào)回境內(nèi)
      ? 交易合法性失效：WFOE與境外母公司資金往來（出資、分紅）被認(rèn)定為非法
      ? 行政處罰：根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》，個(gè)人最高罰款5萬元，企業(yè)最高30萬元
      ? 刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：情節(jié)嚴(yán)重的逃匯行為可能構(gòu)成犯罪

      
            
      
			
        
      
        
      
			
            
      
                
      “37號文”登記操作要點(diǎn)
      
                “37號文”登記操作要點(diǎn)
                
      個(gè)人境外投資合規(guī)步驟
      1）設(shè)立國內(nèi)權(quán)益公司
      2）設(shè)立境外特殊目的公司（SPV），規(guī)劃公司架構(gòu)；
      3）辦理“37號文”初始登記；
      4）新設(shè)或收購境內(nèi)企業(yè)作為WFOE（外商全資公司）；
      5）境外投資人向SPV注入資本；
      6）如果后續(xù)SPV的股東出現(xiàn)變化，須完成變更“37號文”登記。

      何時(shí)完成“37號文”登記？
      在辦理“37號文”登記前，投資者需先在國外設(shè)立一家特殊目的公司，但只需要支付公司注冊費(fèi)，其他出資行為應(yīng)在登記完成以后進(jìn)行（包括境外出資）。否則，應(yīng)作為特殊目的公司的外匯補(bǔ)充登記處理，這可能使投資者需要繳納罰款并出具解釋函，詳細(xì)說明理由與原因，相關(guān)外匯局應(yīng)按照案件業(yè)務(wù)集體審查制度審查和辦理補(bǔ)充登記。由此可見，“37號文”登記需在“注資”之前完成。

      需要注意的是，這里的“注資”并不只意味著向海外公司注入資金，設(shè)立公司或收購公司作為WFOE也被視作“注資”完成，因此，“37號文”登記必須在WFOE搭建完成前。

      “37號文”登記的主要內(nèi)容
      ●境內(nèi)居民的個(gè)人信息；
      ●境內(nèi)合法資產(chǎn)或權(quán)益的信息；
      ●特殊目的公司（通常為境外的“BVI公司”）的信息。

      
            
      
			
        
      
        
      
			
            
      
                
      2025年政策趨勢
      
                2025年政策趨勢
                
      真實(shí)性審查升級：銀行嚴(yán)查資金來源，需提供覆蓋80%投資額的完稅證明及匹配的6個(gè)月資金流水。境內(nèi)權(quán)益需審計(jì)報(bào)告佐證，隱瞞材料直接導(dǎo)致登記失敗。

      架構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范化：僅登記首層BVI公司，多股東須分設(shè)獨(dú)立SPV（避免連帶變更）。VIE協(xié)議嚴(yán)禁超外資負(fù)面清單，員工期權(quán)需信托持股解決。

      補(bǔ)登記成本激增：補(bǔ)登記需20+項(xiàng)材料（如融資合同/資金計(jì)劃），耗時(shí)6個(gè)月。無法說明資金來源者成功率低，逃匯罰款可達(dá)30%并追刑責(zé)。

      *如需進(jìn)一步了解相關(guān)政策，可聯(lián)系您在RICHFUL瑞豐的專屬客戶服務(wù)經(jīng)理或通過以下熱線電話聯(lián)絡(luò)我們。我們將竭誠為您服務(wù) ！ 
      
            
      
			
        
      
              
      
      
      
      
      
 
      

		
      
		
  
      

      


      
		
      
			
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        殷先生 富來森集團(tuán)經(jīng)理
        
							
        
								瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
							
        
						
        
					
        
				
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        紀(jì)螢 貝塔斯曼集團(tuán)董事
        
							
        
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        羅先生 GAITELY經(jīng)理
        
							
        
								在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。
							
        
						
        
					
        
				
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        李先生 海康威視總經(jīng)理
        
							
        
								工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對該項(xiàng)目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。
							
        
						
        
					
        
				
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