企業(yè)內(nèi)控主要解決三大問題

檢查結(jié)果表明，被查的農(nóng)信社和城商行通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全了內(nèi)部控制制度、信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度等，財(cái)務(wù)管理逐步規(guī)范，但內(nèi)控制度執(zhí)行不力比較普遍，會(huì)計(jì)核算不實(shí)的問題仍較突出，其管理水平與國(guó)有商業(yè)銀行相比還存在較大的差距。

一是收支核算不實(shí)、人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)等問題較為嚴(yán)重，尤其是農(nóng)村信用合作社普遍未按規(guī)定計(jì)提呆賬準(zhǔn)備和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，二是財(cái)務(wù)管理薄弱，被查農(nóng)村信用合作社普遍未按規(guī)定執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)）；個(gè)別金融機(jī)構(gòu)私設(shè)“小金庫”。三是部分城市商業(yè)銀行虛假處置或剝離不良資產(chǎn)，資產(chǎn)不實(shí)。四是薪酬管理和核算違反規(guī)定。四是信貸管理薄弱，各行不同程度的存在違規(guī)放貸、貸后監(jiān)管不力、違規(guī)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票和辦理貼現(xiàn)等問題。

被查的保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理較為規(guī)范，但以沒有真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背景的票據(jù)報(bào)銷費(fèi)用問題較為突出。

對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)政部已依法下發(fā)處理決定，責(zé)成被查單位調(diào)賬補(bǔ)稅、加強(qiáng)管理、追究相關(guān)人員責(zé)任等。

據(jù)介紹，截至2010年5月底，大部分問題已整改到位，已有182名責(zé)任人被依法追究了相應(yīng)的責(zé)任，其中開除免職2人。但仍有個(gè)別被查單位經(jīng)多次督促未執(zhí)行處理決定，其中，呼和浩特市商業(yè)銀行股份有限公司2008年高管薪酬超規(guī)定問題至今未進(jìn)行整改。