新巴塞爾資本協(xié)議下銀行風(fēng)險管理

　　2004年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》，簡稱新巴塞爾資本協(xié)議，該協(xié)議于2005年進(jìn)行了一次修訂。2006年巴塞爾委員會將1988年舊協(xié)議未改動部分、1996年關(guān)于市場風(fēng)險的修訂協(xié)定以及2005年關(guān)于新資本協(xié)議如何運(yùn)用于實務(wù)的修訂相結(jié)合，頒布了新資本協(xié)議的綜合版本。新協(xié)議的設(shè)計目標(biāo)是要提高銀行對風(fēng)險的敏感程度，利用最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律(資本充足率要求、外部監(jiān)管和市場約束)促進(jìn)銀行提高風(fēng)險管理能力，增進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)健。2005年巴塞爾委員會的13個成員國和25個歐盟成員國已經(jīng)承諾于2007年初實施新資本協(xié)議。

　　2007年是我國金融業(yè)對外資全面開放的第一年，面對“與狼共舞”的時代，中資機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理能力面臨著巨大的挑戰(zhàn)和考驗。2007年中國銀行監(jiān)督委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，提出了實施新資本協(xié)議的范圍、方法和時間表。實施新資本協(xié)議的號角已經(jīng)吹響，如何運(yùn)用新協(xié)議提出的全面風(fēng)險管理理念，確保商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系合理有效運(yùn)行，使商業(yè)銀行在競爭中立于不敗之地，是我國商業(yè)銀行內(nèi)部面臨的重大課題。

新資本協(xié)議框架對商業(yè)銀行內(nèi)部的要求

　　新巴塞爾資本協(xié)議全文826條，涉及內(nèi)部的有9條，分別是：165條、410條、443條、498條、620條、662條、666條、718條、744條。為了強(qiáng)調(diào)董事會、高管層以及內(nèi)部師在內(nèi)部控制、風(fēng)險計量和合規(guī)性方面的責(zé)任，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會還頒布了一份極具操作性的文件一《銀行內(nèi)部師、監(jiān)管當(dāng)局與師的關(guān)系》(以下簡稱關(guān)系報告)。該報告突出強(qiáng)調(diào)了銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作的重要性。以及銀行監(jiān)管者與銀行內(nèi)、外部師進(jìn)行合作的必要性。為配合新資本協(xié)議的順利實施，指導(dǎo)銀行改革進(jìn)程，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會與各國銀行監(jiān)管部門合作修訂了銀行健全謹(jǐn)慎監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)——《有效銀行監(jiān)管的核心原則》(以下簡稱新核心原則)。新核心原則規(guī)定了有效監(jiān)管體系應(yīng)遵循的二十五條原則，充分體現(xiàn)了自1997年《核心原則》頒布以來金融市場和監(jiān)管實踐的變化，以及在不同國家的進(jìn)展?fàn)顩r、水平不一的現(xiàn)實，得到大多數(shù)國家的認(rèn)可。截至2006年10月，已經(jīng)有25個國家采用了新核心原則的評價方法。新核心原則對商業(yè)銀行內(nèi)部也提出了詳細(xì)的要求，它與新資本協(xié)議、關(guān)系文件相配合構(gòu)成新巴塞爾協(xié)議框架，共同指導(dǎo)內(nèi)部在銀行風(fēng)險管理實務(wù)中發(fā)揮應(yīng)有的作用。新巴塞爾資本協(xié)議的主要精神在于健全銀行風(fēng)險管理，而非局限于資本計提，故銀行必須建立良好的風(fēng)險管理制度，并發(fā)展更具效率的風(fēng)險管理技術(shù)來監(jiān)督及管理其風(fēng)險。內(nèi)部亦須提升其自身專業(yè)素養(yǎng)，并擬定有效的審查措施促進(jìn)銀行提高風(fēng)險管理水平。