企業集團財務公司與結算中心

　　企業集團資金管理存在的主要問題

　　隨著企業集團的發展和擴大，其下屬全資子公司和絕對控股公司的增加，往往會導致出現諸如資金分散等弊端，其主要的問題如下：

　　1、資金管理分散、監控不力：下級單位多頭開戶，集團無法及時了解其資金狀況；資金帳外循環、資金支出缺乏有效控制及資金流向不清楚；內部資金的余缺調劑不力，資金閑置與短缺情況并存；資金貸款、擔保、投資缺乏有效控制，籌、投資不能統籌規劃，引起資金浪費及財務成本過高。

　　2、資金使用效率較低、風險大：對應收帳款控制較弱，資金回籠缺乏系統管理；內部單位互相拖欠，形成內部三角債；在資金狀況良好，償付能力較強時，不能利用資金優勢，降低各種負債，降低財務成本，也不能利用此優勢建立良好信用等級為企業謀取各種優惠。

　　3、不利于規范財務管理，影響生產經營活動的正常進行：資金管理預算不完整；資金收入沒有全面合理的預測與控制，不能及時滿足生產經營需要；缺乏資金管理的有效手段，影響企業財務管理工作以及對外信用度。

　　有鑒于此，對建立資金的集中管理體系是十分必要的，通過該體系以提高資金的調控能力和使用效益，從而促進企業集團的健康發展和壯大，企業集團財務公司和結算中心由些應運而生。